慕小暖的小小梦想：回复小林老师 为什么要这么规定呢

小林老师：回复慕小暖的小小梦想您好，因为企业处置长期资产，也是销售的一种，所以按照销售准则处理。

靓丽的小馒头：回复朴老师 不一致，人数都不一样，个税是外包记账的财务做的

朴老师：回复靓丽的小馒头你这个就是提示你的原因

靓丽的小馒头：回复朴老师 您的意思是，我这边社保申报的年度工资要和财务那边申报的个税完全一致？

朴老师：回复靓丽的小馒头你的社保系统里采集的员工和个税里工资薪金的一样吗

。◆Ashuangヾ：回复朴老师 老师您好，之前每个月申报都没有问题，只有这个月出现了这个问题

朴老师：回复。◆Ashuangヾ那你问问税局怎么回事，昨天也有一个学员是这个情况

画笔：回复朴老师 5.15-6.5这期间的报关单 这次收齐的是

朴老师：回复画笔是不是系统里操作完没有保存信息 系统里录入了的话不可能没有信息的

画笔：回复朴老师 不是的 我去预审平台预审说我没有信息

画笔：回复朴老师 免抵退系统没有说没有信息

画笔：回复朴老师 这里自检说没有信息

朴老师：回复画笔那你的数据上传了吗

画笔：回复朴老师 就是上传了吧

朴老师：回复画笔你不确定还是不知道呢？

画笔：回复朴老师 然后有疑点，说我所有的报关单都么有信息

朴老师：回复画笔那你确定上传了吗？

画笔：回复朴老师 就是上传了啊， 然后有疑点，说我这次收齐的所有的报关单都没有信息

朴老师：回复画笔这里不是有疑点代码吗，这个系统平台应该有服务电话，你问问出现这样的疑问代码是什么原因

画笔：回复朴老师 这个疑点就是 国税没有收到这些报关单的信息 海关和企业有

画笔：回复朴老师 没有电话

画笔：回复朴老师 麻烦解答一下，比较急

朴老师：回复画笔开票软件的压缩包有变化，有可能是开票系统升级造成的，但是出口退税平台信息认证的话，如果这两个系统现在是联网使用的，也可能会出现不兼容的情况，但我觉得最好最快的办法就是打电话直接将错误提示信息告知对方，或者你也可以先问问当地12366，看看在出口退税平台出现这样的情况是怎么回事，再找出口退税平台服务。

画笔：回复朴老师 1

朴老师：回复画笔（1）甲卷烟厂支付代扣代缴消费税为：（乙烟厂无同类烟丝销售价格，应按组成计税价格计算。） 代收代缴消费税=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率) ×消费税税率 =(100 000+40 000)÷(1-30%) ×30%=60 000(元) (2)直接出售另—半烟丝不纳消费税。 （3）销售卷烟应交消费税额的确定。 按规定，每标准条调拨价在50元(含50元，不含增值税)以上的卷烟税率为45%。核定的X牌卷烟的计税价是每标准箱 13 000元，折合成标准条为：13 000元/箱÷250条／箱＝52元／条，适用税率为45%。 根据规定，卷烟类产品实际销售价格高于计税价格和核定价格的，按实际销售价格缴纳消费税；实际销售价格低于计税价格和核定价格的卷烟，按计税价格或核定价格缴纳消费税。因此，8月16日销售的卷烟应以实际销售价每箱 15 000元计算消费税，8月23日销售的卷烟应以每标准箱13 000元计算消费税。 应纳消费税=销售数量×定额税率+销售额×比例税率-允许抵扣的消费税 ＝(100+200)×150+(100×15 000+200×13 000)×45%-60 000÷2 ＝45 000+1 845 000-30 000＝1 860 000（元）

姗姗：回复江老师 是按税务登记核定的吗

姗姗：回复江老师 我们企业的税率是多少

江老师：回复姗姗需要进行税务登记，税务登记时，就会设定你们是一般纳税人，还是小规模纳税人，具体的增值税税率或征收率就不同了。

姗姗：回复江老师 我们现在是一般纳税人

姗姗：回复江老师 那我开票的时候普票信息按多少填

江老师：回复姗姗现在是一般纳税人，你们的主营业务收入来源是什么，我看你的营业执照中存在13%的税率的，还存9%税率的。

姗姗：回复江老师 销售蜂蜜产品，买回来的蜂蜜用瓶子装好添好包装，这样子怎样算了

江老师：回复姗姗一、罐装蜂蜜中，未经加工直接分装到瓶罐中简单包装的，属于上述农产品范围，适用9%税率，经过排气密封或其他加工的，不属于上述农产品征税范围，适用13%税率。 二、你们是一般纳税人，经过重新包装密封、加工，需要按13%计算增值税销项税额。

姗姗：回复江老师 好的，谢谢老师

江老师：回复姗姗祝学习进步工作顺利