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三会计坏账损失的解决对策
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ myheart4215 发表的提问：
老师，我们21年计提资产损失，借资产损失10万，贷坏账10万，当年冲以前多计提坏账，借以前年度损益调整－4万，贷坏账－4万，没有核销坏账，汇算清缴要调资产损失，需要调增多少呢？
你好呀调整金额就是4
166楼
2023-02-14 15:21:06
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myheart4215：回复小宝老师 今年计提的资产损失不调整嘛
2023-02-14 15:49:39
小宝老师：回复myheart4215今年的不调整，这个是2022的
2023-02-14 16:02:59
myheart4215：回复小宝老师 21年计提的10万不做调整嘛
2023-02-14 16:32:57
小宝老师：回复myheart4215你好，这些是确定收不回来了吗
2023-02-14 16:46:59
小宝老师：回复myheart4215再就是有无其他证明资料或者税务核准
2023-02-14 17:15:52
myheart4215：回复小宝老师 我们现在做汇算清缴，资产损失计提坏账了，可是没核销应收账款，当年计提资产损失是不是要调增啊，需要调增多少，是10万，4万还是差额6万
2023-02-14 17:37:28
小宝老师：回复myheart4215你好，没有税务确认的需要全部调整10
2023-02-14 17:55:09
myheart4215：回复小宝老师 冲减以前多计提的4万不做处理嘛
2023-02-14 18:24:04
小宝老师：回复myheart4215不用的，坏账你12月份计提了年度的就结束了，本年计提或者冲销都是本年的坏账计提的操作哦
2023-02-14 18:39:57
myheart4215：回复小宝老师 冲减以前多计提的坏账是借以前年度损益调整科目，贷坏账准备
2023-02-14 18:58:11
小宝老师：回复myheart4215这个不能用冲减的概念理解，计提坏账是在这个时点上操作的计提，后期变动计提都属于当期的
2023-02-14 19:24:30
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 那朵莲 发表的提问：
老师，还有第三步吗？ 借：坏账准备 贷：资产减值损失
你好！没有第三步的哦。
167楼
2023-02-14 15:29:06
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晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 学堂用户4cfngh 发表的提问：
某企业首次计提坏账准备年度的应收账款年末余额为1000000元，坏账准备计提比例为1%。第二年发生坏账损失50000元，年末应收账款余额为1200000元。第三年坏账损失40000元，另外，上年已转销的应收账款中有20000元本年度又收回，该年年 末应收账款余额为900000元。 要求：编制各年与坏账准备相关的会计分录。
学员你好 1借：信用减值损失 10000    贷：坏账准备 10000 2借：信用减值损失 40000    贷：坏账准备40000 借：坏账准备 50000   贷：应收账款 50000 借：信用减值损失 12000    贷：坏账准备12000 3借：信用减值损失 28000    贷：坏账准备28000 借：坏账准备 40000   贷：应收账款 40000 借：银行存款 20000   贷：应收账款 20000 借：应收账款 20000   贷：坏账准备 20000 借：信用减值损失9000    贷：坏账准备9000
168楼
2023-02-14 15:47:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 标致的山水 发表的提问：
借:信用减值损失 贷: 坏账准备 信用减值损失属于损类科目，借加贷减，坏账准备借减贷加，这个分录两边都是增加，怎么解释呢？
同学你好，分录的借和贷不是说一个增加另一个一定是减少的；有可以一增一减；有可以都减；有可以都增；
169楼
2023-02-15 14:43:42
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师 应收账款的坏账损失怎么计算
你好同学，这个计算呀，他没有严格的规定，说你应该怎么计算，咱要根据咱公司里的情况，一般说应收账款你过个几年还收不回来的话，基本上要确定坏账了。
170楼
2023-02-15 15:04:25
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陪你考证的初级班主任：回复李霞老师 这个在年报里面会体现出来吗
2023-02-15 15:25:00
李霞老师：回复陪你考证的初级班主任嗯，你好同学，我给你发凭证看一下哈。您是小企业会计准则对吧。
2023-02-15 15:36:14
陪你考证的初级班主任：回复李霞老师 上市公司
2023-02-15 15:50:19
李霞老师：回复陪你考证的初级班主任采用的是企业会计准则对吧？
2023-02-15 16:11:02
李霞老师：回复陪你考证的初级班主任你好，一般是借信用减值损失贷。坏账准备，借坏账准备，贷，应收账款
2023-02-15 16:25:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 学堂用户qj4wbz 发表的提问：
坏账准备中未来12个月内预计信用损失转入整个存续期，预计信用损失的会计分录怎么做呀
计提坏账准备： 借：信用减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备
171楼
2023-02-15 15:10:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
计提了坏账损失，为什么会产生递延所得税资产
因为会计利润减少，税法不允许扣除，以后发生才扣除，以后就会少交所得税，是一种递延所得税资产
172楼
2023-02-15 15:20:59
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胡萝卜：回复袁老师 谢谢老师，那2016年我们计提了借资产减值损失 贷坏账准备，年度审计调整分录是，借递延所得税资产 贷所得税费用，利润表的所得税栏就出现了红字，这样可以吗？税务局能否同意？
2023-02-15 15:39:06
袁老师：回复胡萝卜可以的，不影响的，只要不少交税
2023-02-15 15:55:34
胡萝卜：回复袁老师 老师如果按照这么分录调整的话，实际汇算清缴时就不用调了对吗？用这样的报告申请高新技术企业是否能通过？
2023-02-15 16:12:26
袁老师：回复胡萝卜是的，可以的
2023-02-15 16:26:41
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 欣慰的蜡烛 发表的提问：
公司采用应收款项余额百分比法 估计坏账损失。2019年初“坏账准备” 账户借方余额为1600元,2019年末应 收账款余额为80000元,2020年6月实 际发生坏账损失3000元,2020年末应 收账款余额为90000元,2021年8月 收回上年已转销的坏账1500元,2021 年应收账款余额为62000元。该企业 历年的估计坏账损失率均为5%。 要求:对茶山公司各年业务进行账务 处理并填入。 2019年末计提坏账准备: 2020年发生坏账损失: 2020年末计提坏账准备： 2021年收回已转销坏账： 2021年末计提坏账准备：
你好同学，稍后给您回复
173楼
2023-02-16 13:51:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 金～曼陀罗 发表的提问：
坏账损失计提比例是多少？
这个是企业根据情况估计确定的
174楼
2023-02-16 14:14:17
全部回复
金～曼陀罗：回复邹老师 这个估计是不是还要到税务局备案
2023-02-16 14:36:24
邹老师：回复金～曼陀罗不需要的
2023-02-16 14:50:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 啊哈哈 发表的提问：
计提坏账损失怎么写分录？
您好1①计提、补提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 ②冲减（转回多提）坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失 （2）应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款 （3） 已确认的坏账又收回 ①转回已确认的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 ②收回货款 借：银行存款 贷：应收账款
175楼
2023-02-16 14:21:11
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啊哈哈：回复宋生老师 我们公司在2012年支付一笔16000元的帐给别人公司，到现在也没有收到发票。之前没有计提坏账准备，那我做的分录对不对
2023-02-16 14:49:21
宋生老师：回复啊哈哈您好！这样的，你要先确认是不是收不到了。
2023-02-16 15:03:47
啊哈哈：回复宋生老师 是确认收不到发票，钱也拿不回来，公司也不存在啦，那我们具体怎么做分录
2023-02-16 15:24:16
宋生老师：回复啊哈哈您好！借营业外支出 贷预付账款。
2023-02-16 15:43:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Pluto 发表的提问：
某公司年销售额2,000万,销售利润率为15%,信用条件为n/25,平均收账期为30天,坏账损失率为3%.现有两新政策可供选择： （1）信用条件为n/40,销售额达到2,050万,平均收账期45天,新增销售额的坏账损失率为5%,原来销售额坏账损失率不变. （2）信用条件为n/20,销售额降到1,800万,平均收账期为22天,坏账损失率全部降为1%.如应收账款的机会成本为8%. 请分析采纳哪一个政策?
你好，同学。 1.机会成本 2050/360*45*8%*85%，坏账成本2000*3%+50*5% 2.机会成本 1800/360*22*85%*8%，坏账成本 1800*1% 你用上面两总成本确认，然后用利润-成本来进行对比，收益大的方案最好
176楼
2023-02-16 14:45:38
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Gypso 发表的提问：
某公司首次计提坏账准备年度的应收账款年末余额为100万元，提取坏账准备的比率为4%，下年发生坏账损失6000元，末应收账款余额为130万元，第三年发生坏账损失3000元，当年已经转销的应收账款中有3400元本年度又收回，该年度末应收账款余额为80万元。请问这三年应计提的坏账准备分别是多少？相关会计分录怎么做
你好， 第一年应计提坏账，1000000*4%=40000 借：信用减值损失 40000 贷：坏账准备 40000 第二年， 发生坏账，借：坏账准备 6000 贷：应收账款 6000 第二年末应计提坏账=1300000*4%+6000-40000=18000 借：信用减值损失 18000 贷：坏账准备 18000 第三年， 已确认的坏账又收回，借：应收账款 3400 贷：坏账准备 3400 借：银行存款 3400 贷：应收账款 3400 第三年末应计提坏账=800000*4%-3400-52000=-23400 借：坏账准备23400 贷：信用减值损失 23400 满意请给老师一个好请，祝学习愉快
177楼
2023-02-16 15:02:59
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
A是借坏账准备贷信用减值损失，B是借应收账款贷坏账准备。C是借坏账准备。贷应收账款D是借应收账款贷坏账准备 我这样理解是不是对的哦
A是借坏账准备贷应收账款， B是借信用减值损失贷坏账准备。 C是借应付账款。贷营业外收入 D是借应收账款贷坏账准备
178楼
2023-02-19 15:53:24
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 危机的衬衫 发表的提问：
公司采用应收款项余额百分比法 估计坏账损失。2019年初“坏账准备” 账户借方余额为1600元,2019年末应 收账款余额为80000元,2020年6月实 际发生坏账损失3000元,2020年末应 收账款余额为90000元,2021年8月 收回上年已转销的坏账1500元,2021 年应收账款余额为62000元。该企业 历年的估计坏账损失率均为5%。 要求:对茶山公司各年业务进行账务 处理并填入。 2019年末计提坏账准备: 2020年发生坏账损失: 2020年末计提坏账准备： 2021年收回已转销坏账： 2021年末计提坏账准备：
学员你好，正在计算
179楼
2023-02-19 16:03:28
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悠然老师01：回复危机的衬衫2019年末计提=80000*0.05-1600=2400 借*信用减值损失2400 贷*坏账准备2400
2023-02-19 16:27:16
悠然老师01：回复危机的衬衫2020年发生坏账 借*坏账准备3000 贷*应收账款3000 2020年计提 90000*0.05-4000+3000=3500 借*信用减值损失3500 贷*坏账准备3500
2023-02-19 16:37:27
悠然老师01：回复危机的衬衫借*应收账款1500 贷*坏账准备1500 借*银行存款 贷*应收账款1500
2023-02-19 17:05:57
悠然老师01：回复危机的衬衫62000*0.05-4500-1500=-2900 借*坏账准备2900 贷*信用减值损失2900
2023-02-19 17:27:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 明亮的宝马 发表的提问：
银行会计中 核销坏账损失 借：坏账准备 贷：应收利息等 为什么贷应收利息？
你好，冲减应收利息
180楼
2023-02-19 16:29:42
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