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三会计坏账损失的解决对策
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小陈77 发表的提问：
小规模纳税人不需要计提坏账损失，摘要应该怎么写，直接写坏账损失吗？借:资产减值损失－坏账损失贷:应收账款(软件里面没有资产减值损失这个科目，)我看有人直接做管理费用，有这种做法吗，谢谢。
小企业会计准则不用计提 借营业外支出贷应收账款
241楼
2023-03-10 16:42:00
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小陈77：回复郭老师 摘要怎么写呢
2023-03-10 17:05:07
郭老师：回复小陈77你好，直接写确认坏账。
2023-03-10 17:27:34
小陈77：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-03-10 17:38:10
郭老师：回复小陈77不用客气的，应该的。
2023-03-10 18:02:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小张小张 发表的提问：
老师，当年计提的坏账准备，借 信用减值损失 贷坏账准备，，信用减值损失在利润表里是填负数吗？
你好，信用减值损失填写的是正数
242楼
2023-03-12 15:37:20
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小张小张：回复郭老师 那计提的这笔坏账，是使净利润减少还是增加
2023-03-12 16:07:30
郭老师：回复小张小张你好，减少你的净利润。
2023-03-12 16:19:22
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ yoyo 发表的提问：
实际发生坏帐，作为损失计入当期损益的会计分录是什么？
您好，借：坏账准备，贷：应收账款等
243楼
2023-03-12 15:57:01
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yoyo：回复笑笑老师 计入当期损益的会计分录是什么？
2023-03-12 16:22:33
笑笑老师：回复yoyo您好，您是说计提时借：资产减值损失，贷：坏账准备这个吗
2023-03-12 16:33:56
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，期末转回坏账准备的会计分录是，借:坏账准备 3 贷:信用减值损失 3 这个是跟冲减坏账一个意思吗？
是的，他们都是同样的原理
244楼
2023-03-12 16:03:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ Kelly 发表的提问：
应收账款计提坏账准备时，应计入信用减值损失还是资产减值损失
计入信用减值损失 企业应当在资产负债表日计算金融工具(或金融工具组合)预期信用损失
245楼
2023-03-12 16:19:11
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 等待的睫毛膏 发表的提问：
你好 计提坏账准备用的科目是资产减值损失 现在为什么变成信用减值损失了 到底哪个是对的？
同学你 好，现在是信用减值损失；
246楼
2023-03-12 16:26:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英勇的白云 发表的提问：
(1)该公司于2007年末开始计提坏账准备，年末应收账款余额为627万元，经过减值测试，公司决定按5%计提坏账准备。(2) 2008年3月经过核实，应收甲公司5775元和乙公司4125元的两笔货款已无法收回，转为坏账损失。(3) 2008年7月，该公司收到于3月份已转为坏账损失的甲公司账款5775元。(4) 至2008年12月31日，该公司应收账款共计998万元，经过减值测试，公司决定仍按5%计提坏账准备 要求:做出以上业务的会计分录
1、借：信用减值损失 313500 贷:坏账准备 313500 2、借：坏账准备 9900 贷：应收账款 9900 3、借：应收账款 5775 贷：坏账准备 5775 借：银行存款 5775 贷：应收账款 5775 4、借：信用减值损失 189625 贷:坏账准备 189625
247楼
2023-03-13 13:31:51
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英勇的白云：回复辜老师 老师，第四问是怎么算出这个数的呢
2023-03-13 13:55:33
辜老师：回复英勇的白云你实际坏账准备余额=313500 -9900%2B5775=309375 应有的余额=998*5%=499000 计提差额=499000-309375=189625
2023-03-13 14:23:31
英勇的白云：回复辜老师 (1)该公司于2007年末开始计提坏账准备，年末应收账款余额为627万元，经过减值测试，公司决定按5%计提坏账准备。(2) 2008年3月经过核实，应收甲公司5775元和乙公司4125元的两笔货款已无法收回，转为坏账损失。(3) 2008年7月，该公司收到于3月份已转为坏账损失的甲公司账款5775元。(4) 至2008年12月31日，该公司应收账款共计998万元，经过减值测试，公司决定仍按5%计提坏账准备。要求编制2015年年末计提坏账准备的会计分录，编制确认为坏账损失的会计分录，编制收到已转销为坏账损失的应收账款会计分录，编制2016年年末计提坏账准备的会计分录。
2023-03-13 14:34:43
英勇的白云：回复辜老师 (1)该公司于2007年末开始计提坏账准备，年末应收账款余额为627万元，经过减值测试，公司决定按5%计提坏账准备。(2) 2008年3月经过核实，应收甲公司5775元和乙公司4125元的两笔货款已无法收回，转为坏账损失。(3) 2008年7月，该公司收到于3月份已转为坏账损失的甲公司账款5775元。(4) 至2008年12月31日，该公司应收账款共计998万元，经过减值测试，公司决定仍按5%计提坏账准备。要求编制2015年年末计提坏账准备的会计分录，编制确认为坏账损失的会计分录，编制收到已转销为坏账损失的应收账款会计分录，编制2016年年末计提坏账准备的会计分录。
2023-03-13 14:54:23
英勇的白云：回复辜老师 老师，能看一下这个么，刚才那个要求写错了，谢谢老师了
2023-03-13 15:09:40
英勇的白云：回复辜老师 谢谢老师谢谢老师
2023-03-13 15:31:04
英勇的白云：回复辜老师 那个题里的的2007年是2015年，2008年是2016年。
2023-03-13 15:48:07
辜老师：回复英勇的白云你现在是要算哪个题目
2023-03-13 16:10:57
英勇的白云：回复辜老师 不用了谢谢老师
2023-03-13 16:33:45
辜老师：回复英勇的白云好的，客气，帮到你就好
2023-03-13 16:57:24
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ぃ11⌒. 发表的提问：
、小企业会计准则规定:“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。 是正确的吗？
对的，小企业会计准则不用计提坏账
248楼
2023-03-13 13:55:34
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ぃ11⌒.：回复答疑郭老师 1，借：营业外支出-坏账损失 贷：应收账款 这样做分录？2. 可以税前扣除？
2023-03-13 14:28:29
答疑郭老师：回复ぃ11⌒.是的 需要备案的，和企业会计准则一样的
2023-03-13 14:38:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妍 发表的提问：
计提坏账时为什么是借资产减值损失贷坏账准备？
资产=负债 所有者权益 你说的这个分录,是等式两边同时减少.即:所有者权益跟资产同时减少. 你想啊如果坏账多提点,就增加资产了,那还了得啊. 你借出100元,有2元坏账,你的资产会增加吗?
249楼
2023-03-13 14:02:17
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 往后余生 发表的提问：
坏账准备账务处理当中，实际发生的坏账损失为什么对账面价值没有影响？
你好同学 因为这个分录是这样的 借：坏账准备 贷：应收账款 这样对应收账款净值是没有影响的。
250楼
2023-03-13 14:13:34
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往后余生：回复何江何老师 还是不明白 ？
2023-03-13 14:31:39
何江何老师：回复往后余生应收账款1000万 坏账50万此时，应收账款 的净额（账面价值）是950万 如果是双方向少了50 应收是950 坏账就是0 账面价值还是950
2023-03-13 14:54:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 学堂用户n22pb9 发表的提问：
某企业2018年期初“坏账准备”科目余额2000元，本期实际发生坏账损失3000元，年末应收账款余额800000元；2019年发生坏账损失1000元，重新收回前期坏账5000元，年末应收账款余额1000000元；2020年实际发生坏账损失2800元，年末应收账款余额460000元。计提百分比为0.5%。 要求：根据上述资料，计算各年应提的坏账准备，并编制有关的会计分录。
2018年 借坏账准备3000 贷应收账款3000 坏账准备余额2000-3000=-1000 800000*0.005=4000 补提4000%2B1000=5000 借信用减值损失5000 贷坏账准备5000 2019年 借银行存款5000 贷应收账款5000 借应收账款5000 贷坏账准备5000 坏账准备余额是4000%2B5000=9000 1000000*0.005=5000 冲减5000-9000=-4000 借坏账准备4000 贷信用减值损失4000 2020年 借坏账准备2800 贷应收账款2800 坏账准备余额5000-2800=2200 .4600000*0.005=23000 补提2300-2200=100 借信用减值损失100 贷坏账准备100
251楼
2023-03-13 14:20:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ SaiLin 发表的提问：
老师，你好！我们公司是做货代的，现有个疑问需要老师们能帮忙解答一下，就是有笔坏账损失的款，是不用抵应收款的，跟应收又无关，但要从收应收款账户里转坏账损失款到代收代付账户里，因为代收代付款里是有扣那笔坏账损失的钱的，那这笔坏账损失我应该如何入账呢？
你好，相当于这笔坏账是有其他人承担的吗？是的话就计其他应收款
252楼
2023-03-14 12:56:04
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SaiLin：回复小云老师 老师，你好！是前期的坏账损失来的，不用向她们收了，直接做费用，但是贷什么呢
2023-03-14 13:24:54
小云老师：回复SaiLin坏账原本是用来冲应收的，现在这钱不用收了那你反分录冲销计提的时候的分录就好了
2023-03-14 13:45:21
SaiLin：回复小云老师 老师，这边是内账，之前也没有计提过
2023-03-14 14:11:06
小云老师：回复SaiLin没计提过那不收了你应该借：营业外支出 贷：应收账款
2023-03-14 14:37:50
SaiLin：回复小云老师 老师，那结算说不关应收款的事，那贷方冲啥合适呢
2023-03-14 14:54:27
小云老师：回复SaiLin不是说不收了吗？那怎么不关应收的事啊，而且之前又没有提过坏账，现在不可能说无缘无故多一笔费用出来呀
2023-03-14 15:07:04
SaiLin：回复小云老师 是的，是不关客户的事，多出来的费用，那该如何做呢
2023-03-14 15:33:24
小云老师：回复SaiLin代收代付款里是有扣那笔坏账损失的钱的，那你贷方就是其他应收或者是其他应付
2023-03-14 15:57:11
SaiLin：回复小云老师 是的，有扣，谢谢老师的耐心解答
2023-03-14 16:17:26
小云老师：回复SaiLin不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-03-14 16:42:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 6 发表的提问：
计提坏账准备 也要形成可抵扣差异吗？为什么 ? 计提了坏账准备就形成一笔损失 这损失 税法能认嘛
坏账准备汇算清缴的时候纳税调整 增加递延所得税资产 增加当期应纳税所得额 现在不抵扣 将来可以抵扣 所以是可抵扣暂时性差异
253楼
2023-03-14 13:06:02
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6：回复朴老师 不对吧 坏账准备 税法不认 那么账面大于税法 是应纳税暂时性差异 符合条件确认 递延所得税负债
2023-03-14 13:17:17
朴老师：回复6资产账面大于计税基础，说明企业夸大费用减小利润（相对于税务局来说）。负债账面小于计税基础说明企业少计贷方缩小利润，是一种暂时性的讨便宜，所以是递延所得税负债。反之，不在赘述。
2023-03-14 13:46:39
6：回复朴老师 不对吧 比如 账面价值4000 税务是4800 说明折旧提多了 会计往费用记2000 税务只让记1200 费用记多了利润自然就少， 这是资产账面小于计税基础 你说的资产账面大于计税基础 你给我举个例子 为啥是夸大费用
2023-03-14 13:57:35
朴老师：回复6这是对于税局来说的
2023-03-14 14:25:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 喜羊羊 发表的提问：
计提坏账准备是借记资产减值损失还是信用减值损失
借：资产清理准备 贷：坏账损失
254楼
2023-03-14 13:31:29
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喜羊羊：回复暖暖老师 可是题库资产中应付一节中16题判断题解析为信用减值损失
2023-03-14 13:49:14
暖暖老师：回复喜羊羊有信用减值这个科目？
2023-03-14 14:13:46
喜羊羊：回复暖暖老师
2023-03-14 14:43:33
暖暖老师：回复喜羊羊我问问，回头回复您
2023-03-14 15:12:33
喜羊羊：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 15:27:38
暖暖老师：回复喜羊羊不客气这是我做的
2023-03-14 15:45:39
喜羊羊：回复暖暖老师 老师，考试时选哪个答案呢
2023-03-14 15:57:18
暖暖老师：回复喜羊羊您好 这里选信用减值损失
2023-03-14 16:15:23
喜羊羊：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 16:44:09
暖暖老师：回复喜羊羊不客气，麻烦给于五星好评
2023-03-14 17:00:46
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小谭子 发表的提问：
计算本月应计提的准备时，对于本月发生的坏账损失怎么处理？为什么？
你好，计提时，借资产减值损失，贷坏账准备，借坏账准备，贷应收账款
255楼
2023-03-14 13:45:42
全部回复
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