微笑：回复龙枫老师 应该弄什么资料，后续还用在做什么操作吗

微笑：回复龙枫老师 是已经开具了增值税专用发票的应收账款收不回来

龙枫老师：回复微笑你好，这个做好一个公司财务的审批就行

高贵的黑夜：回复立红老师 是这个题老师

高贵的黑夜：回复立红老师 还有这个老师

高贵的黑夜：回复立红老师 这个清楚一点

高贵的黑夜：回复立红老师 这个也是

立红老师：回复高贵的黑夜你好 2016年12月1日，华晨股份有限公司“应收账款”账户借方余额为500万元，“坏账准备”账户贷方余额为25万元，计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。本月份发生的部分经济业务如下:(金额单位用万元表示)？ 1 借，应收账款1053 贷，主营业务收入900 贷，应交税费——应增销153 2 借，坏账准备40 贷，应收账款40 3 借，银行存款500 贷，应收账款500 4 借，应收账款10 贷，坏账准备10 同时 借，银行存款10 贷，应收账款10 5 借，应收账款117 贷，主营业务收入100 贷，应交税费——应增销17 6 借，银行存款115 借，财务费用2 贷，应收账款117 应计提坏账=（500加上1053减40）*5%加上40-35=75.65 借，信用减值损失75.65 贷，坏账准备75.65

高贵的黑夜：回复立红老师 老师这没有公式吗？

立红老师：回复高贵的黑夜你好，应计提坏账=（500加上1053减40）*5%加上40-35=75.65 是期末应收账款的余额*计提比例减坏账准备贷方数加上坏账准备借方数。

学堂用户uwcfpp：回复bamboo老师 是的老师

bamboo老师：回复学堂用户uwcfpp2016年年末应收款项余额为500000元， 500000*0.05=25000 借：信用减值损失 25000 贷：坏账准备 25000 2017年9月，确认无法收回应收账款2000元， 借：坏账准备 2000 贷：应收账款 2000 2017年年末应收款项余额为600000元， 600000*0.05=30000 30000%2B2000-25000=7000 借：信用减值损失 7000 贷：坏账准备 7000 2018年6月，确认为坏账损失的1500元应收账款又收回。 借：银行存款 1500 贷；应收账款 1500 借：应收账款 1500 贷：坏账准备 1500

学堂用户uwcfpp：回复bamboo老师 蟹蟹老师～

bamboo老师：回复学堂用户uwcfpp不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

学堂用户uwcfpp：回复bamboo老师 乙公司2019年7月2日销售产品一批给D公司，商品已发出并开发增值税专用发票，发票注明销售价款30000元，增值税税额3900元，乙公司给予D公司现金折扣，具体条件为（2/10，1/20，n/30），现金折扣不考虑增值税。7月16日，收到D公司的货款。

bamboo老师：回复学堂用户uwcfpp借：应收账款33900 贷；主营业务收入30000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 3900 借：银行存款 33900-300=33600 借：财务费用 30000*0.01=300 贷：应收账款 33900

安娜老师：回复愤怒的哈密瓜，数据线2019年应收账款余额=2000+400-600-180+350-350=1620（万元）；2019年坏账准备调整前的账面余额=300-180+350=470（方元）；2019年应提足的坏账准备=1620×15%=243（万元）；2019年应反冲坏账准备=470-243=227（万元）。

陈诗晗老师：回复...对的，计提计入贷方的，同学

white：回复maize老师 小准则做借营业外支出贷应收账款，小准则指小企业会计准则吗？

maize老师：回复white是的，是的，是的，是的

danger：回复邹老师 固定资产折旧，要预计静残值吗，这个预计静残值价格怎么知道

邹老师：回复danger你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%

danger：回复邹老师 资产的0--5%吗

邹老师：回复danger你好，残值是原值的 0%-5%左右

danger：回复邹老师 年限折旧法，月折旧额是（1-预计静残率）/预计使用年限，是这样的吗

邹老师：回复danger你好，如果是直线法，年折旧率=（1—残值率）/预计使用年限

danger：回复邹老师 那每个月的折旧额呢

邹老师：回复danger你好，每个月的折旧额=原值*（1—残值率）/（预计使用年限*12）

唐：回复辜老师 谢谢

辜老师：回复唐好的，客气，帮到你就好

朴实的银耳汤：回复江老师 会计分录怎么做

江老师：回复朴实的银耳汤二、根据上述资料编制有关业务的会计分录。 1、2019年应计提的坏账准备的分录是： 借：信用减值损失37 贷：坏账准备37 2、2020年应计提的坏账准备的分录是： 借：信用减值损失36.5 贷：坏账准备36.5 3、2021年应冲回坏账准备的分录是： 借：坏账准备17 贷：信用减值损失17