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受托代理负债会计分录案例
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
民间非营利组织现金收到受托代理资产，借：现金--受托代理资产，贷：受托代理负债，那受托代理资产是现金的二级科目吗？非受托代理资产的现金设置什么科目
非现金受托代理资产的设置的科目：受托代理资产-某资产
16楼
2022-12-13 05:27:51
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
33． “受托代理资产”主要核算行政单位接受委托方委托管理的各项资产，包括（ ）等。 A． 受托管理的现金 B． 受托储存管理的物资 C． 受托管理银行存款 D． 受托指定转赠的物资
你好！答案是B和D 本科目核算行政单位接受委托方委托管理的各项资产，包括受托指定转赠的物资、受托储存管理的物资等。 　　行政单位收到受托代理资产为现金和银行存款的，不通过本科目核算，应当通过“库存现金”、“银行存款”科目进行核算。
17楼
2022-12-13 06:19:34
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廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 无辜的背包 发表的提问：
在报国有资产年报时的资产负债表要求受托代理资产一定要等于受托代理负债，一定要有这种勾稽关系吗
同学你好，回复稍等下
18楼
2022-12-13 07:16:57
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廖廖老师：回复无辜的背包是的，同学，这两个科目是同增同减的关系
2022-12-13 07:32:00
无辜的背包：回复廖廖老师 老师，请问比如收到一笔钱属于负债类科目，目前会计分录做的借：银行存款；贷：受托代理负债，那请问这个会计分录是做错了吗？
2022-12-13 07:55:26
无辜的背包：回复廖廖老师 老师，因为我们是乡镇财政所，经常会收到村里向其他单位要到经费，直接转账入财政专户管理的，所以每次这种都是直接按上面的分录做账，使用了受托代理负债但是没用受托代理资产科目
2022-12-13 08:07:09
廖廖老师：回复无辜的背包那收到的款项属于捐赠收入吗？
2022-12-13 08:25:13
无辜的背包：回复廖廖老师 也不是，是他们要到的国家性质的补助，或者工作队经费
2022-12-13 08:49:14
无辜的背包：回复廖廖老师 其实我们只是帮忙过资金，进来就贷：受托代理负债；出钱就借：受托代理负债
2022-12-13 09:13:42
廖廖老师：回复无辜的背包政府单位收到受托代理资产为现金和银行存款的，不通过“受托代理资产”科目核算，应当通过“库存现金”“银行存款”科目进行核算。
2022-12-13 09:35:00
廖廖老师：回复无辜的背包收到代管资产为现金等特殊
2022-12-13 09:46:09
无辜的背包：回复廖廖老师 是的，那就是按照我那样做分录是对的嘛，但是国有资产系统里面年报报表资产负债表里面的受托代理负债有金额，表格勾稽关系里面说一定要有受托代理资产金额一致，那这种能怎么处理
2022-12-13 10:04:25
廖廖老师：回复无辜的背包如果是这种情况，填入相同金额的资产，同步从现金的计入的科目扣减单独填列部分
2022-12-13 10:18:13
无辜的背包：回复廖廖老师 好的，谢谢老师！
2022-12-13 10:40:19
廖廖老师：回复无辜的背包好的，同学有什么问题都可以积极提问，如果觉得老师回答的好。帮忙给个五星好评
2022-12-13 11:05:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ GHM 发表的提问：
小型慈善协会，收到大量衣物物资捐赠，没有发票需要双方写协议吗？协议需要交印花税吗？（把收到的物资做分录，借方，受托代理资产，贷方，受托代理负债）
你好，需要写协议，协议上 写明屋子的种类名称和金额，以及用途，不需要缴纳印花税
19楼
2022-12-13 08:29:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
受托加工应税消费品受托方收取代扣代缴消费税的会计分录
你好，你收回是直接销售，还是用于继续生产应税消费品？
20楼
2022-12-13 09:38:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
受托加工应税消费品受托方收取代扣代缴消费税的会计分录
A.借:银行存款 或应收账款贷:应交税金——应交消费税 B.借:应交税金——应交消费税 贷:银行存款...
21楼
2022-12-13 17:08:01
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 动听的学姐 发表的提问：
蒋飞老师，是不是行政单位不能用受托代理资产和受托代理负债？这两个科目适用事业单位。受托代理资产必须要有合同吗
你好， 行政单位和事业单位都可以用这两个科目的
22楼
2022-12-13 17:23:37
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蒋飞老师：回复动听的学姐是的，需要签订委托管理协议。
2022-12-13 17:47:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 学堂用户di4zct 发表的提问：
结转受托代销商品的会计分录
你好 　借：银行存款　等科目　　　　　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品　　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　
23楼
2022-12-13 17:35:30
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ becky 发表的提问：
老师：我们是养老院，民非会计制度，我们有进药给老人的，但是医保局有规定，不能加价，需要平进平出，进货时候 借，受托代理资产 贷，银行存款等 出库时，相反分录处理 那这样岂不是受托代理资产和受托代理负债一直挂在账上吗？什么时候需要转掉呢？
借业务活动成本 贷受托代理资产 使用这样的
24楼
2022-12-13 18:02:59
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becky：回复何江何老师 老师：您看这样行吗？进货时 借，受托代理资产 贷，银行存款等 出库时，借银行存款 贷受托代理资产
2022-12-13 18:36:31
becky：回复何江何老师 老师:这样行吗？
2022-12-13 18:59:51
何江何老师：回复becky同学，我看一下，可以的没问题的同学
2022-12-13 19:17:41
becky：回复何江何老师 我有点搞不清楚 受托代理负债。受托业务里面，出去都要用受托代理负债吗？
2022-12-13 19:37:24
何江何老师：回复becky是的同学，那个是受托单位的处理，同学。
2022-12-13 19:54:13
becky：回复何江何老师 老师：进货时 借，受托代理资产 贷，银行存款等 出库时，借银行存款 贷受托代理资产 那这笔没有受托代理负债科目吗？不是进来时候是受托代理资产，出去就是受托代理负债吗？
2022-12-13 20:11:32
何江何老师：回复becky是的同学你的理解是对的同学。
2022-12-13 20:36:58
becky：回复何江何老师 那老师，那我受托代理资产什么时候可以在贷方呢？一直挂在资产负债表上吗？哎。
2022-12-13 20:54:43
何江何老师：回复becky出库时，借银行存款 贷受托代理资产 这样的处理同学
2022-12-13 21:22:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
结转受托代销商品 为什么资产负债表会不平？
这个应该是平的啊 ，这个不引起存货的变化的
25楼
2022-12-18 17:56:24
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
3． 下列属于行政单位负债类会计科目的有（ ）。 A． 应付职工薪酬 B． 受托代理负债 C． 长期应付款 D． 暂存款
选A、B、C、D
26楼
2022-12-18 18:18:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
政府单位收到的受托代理资产为现金和银行存款的，通过“受托代理资产”科目核算。（　） 对 错 【正确答案】：N 【答案解析】：政府单位收到的受托代理资产为现金和银行存款的，不通过“受托代理资产”科目核算，应当通过“库存现金”、“银行存款”科目核算。 如果是基金会 收到这些受托代理资产 那应该计入 受托代理资产 科目嘛？
您好，如果是基金会， 收到现金或者银行存款受托代理资产 ，也不可以计入受托代理资产科目。
27楼
2022-12-18 18:27:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，民办非企业，收到的受托代理资产，会计分录怎么做？
你好；  1.   收到受托代理资产时，按照应确认的入账金额，借受托代理资产”，贷受托代理负债。 2. 在转赠或者转出受托代理资产时，按照转出受托代理资产的账面余额，借受托代理负债，贷受托代理资产
28楼
2022-12-18 18:33:54
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Doris 楠 发表的提问：
老师，在做受托方会计分录时，受托方收到委托方发票时的会计分录怎么做，怎么理解？谢谢
你好，受托方收到委托方发票会计分录 一、收取手续费的委托代销方式，受托方收到委托方开的增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款 借：受托代销商品款 贷：应付账款 二、收取手续费委托代销方式下，受托方的账务处理过程如下： 1、收到商品时，只是代管商品，代销业务尚未发生。受托方设置以下两个科目核算。 借：受托代销商品 贷：受托代销商品款 （合同约定的销售价格） 2、对外销售时，对客户开出增值税专用发票，确认销项税额： 借：银行存款 贷：受托代销商品 （结转已售出的部分商品） 应交税费--一应交增值税(销项税额)
29楼
2022-12-18 18:44:58
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Doris 楠：回复庄老师 那委托方呢
2022-12-18 19:00:46
庄老师：回复Doris 楠委托方会计分录为: (1)发出代销商品时:借:委托代销商品 xxx贷:库存商品xxx (2)收到代销清单时:借:应收账款--B公司代销商品款xxx 贷:主营业务收入xxx 应交税费--应交增值税(销项税额)xxx 同时结转产品成本:借:主营业务成本xxx 贷:委托代销商品xxx (3)收到代销方开具的手续费发票时:借:销售费用xxx贷:应收账款--B公司代销商品款xxx (4)收到代销商品款时:借:银行存款xxx贷:应收账款--B公司代销商品款xxxx
2022-12-18 19:12:09
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 无聊的金鱼 发表的提问：
我们单位预付一笔案件受理费，当时进的预付款项，请问资产负债表日我需要计提减值吗？
你好，预付账款是不需要计提减值的。
30楼
2022-12-19 16:01:21
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