朴老师：回复含蓄的路人采用成本法的业务，销售收入实现后产成品结转到主营业务成本，依据主营业务成本数据等计算当月核定扣除的进项税额，借记“应交税金一应交增值税（进项税额）”科目，以红字借记该产品“主营业务成本”科目。 成本法年度终了后进行纳税调整，上一年度少抵进项税额的，借记“应交税金一应交增值税（进项税额）”科目，贷记“以前年度损益调整”科目，增值税会计处理记录在本年1月份账簿；或者按照该试点纳税人执行的会计制度规定，借记“应交税金一待抵扣进项税额”科目，红字借记上一年度12月份“主营业务成本”等科目，在本年度1月份，借记“应交税金一应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金一待抵扣进项税额”科目。

何平：回复蒋飞老师 采用小企业会计准则，审记报告一定是会计师事务所出，那数据是会计提供报表给事物所吗？

蒋飞老师：回复何平审计时，会计报表是事务所根据会计科目余额表编制的

何平：回复蒋飞老师 会计科目余额表是会计做好给事务所的？

蒋飞老师：回复何平你好！ 是的，财务软件系统自动生成的，导出来就可以了

何平：回复蒋飞老师 我想买个财务软件价钱是多少？

蒋飞老师：回复何平金蝶标准版或专业版2000元左右

何平：回复蒋飞老师 我现在接的幼儿园沒有账，只有年度审记报告，该怎么下手做账？

蒋飞老师：回复何平可以以报表上的余额为期初余额，接着做账就可以了

何平：回复蒋飞老师 但是报表上的是年度报表，可我打算做十月份

蒋飞老师：回复何平那需要把1-9月份的账补做上来

何平：回复蒋飞老师 蒋飞老师，公司没有向客户要发票，这账该怎么下手？没有原始凭

蒋飞老师：回复何平没有原始凭证入账，税务上不认可的，需要有发票的

霸气的裙子：回复钟存老师 有没有更深入一点要检查的地方，您说的这些都是一般要检查的

钟存老师：回复霸气的裙子收入和成本变动是否一致，毛利率是否平稳，营业外支出、职工福利费和进项税转出比率是否稳定， 。。

LH_____：回复佟老师 目前没有经营的情况下，没有聘请职工，只是股东自己在做事情，是否一定要提工资并且缴纳社保呢？ 现在税务那边通知不能一直零申报，那企业确实也几乎没有收入，能不能只做一些费用类支出？ 这么做会不会存在什么风险？

佟老师：回复LH_____没有收入很正常的，只要是真实的。一般情况下应该多少有个员工

LH_____：回复佟老师 因为这个公司注册好了，一直没有时间去打理，股东都本身都有其他职业，现在要报税，如果把股东纳入进去提工资，就必须缴纳社保，这样子会冲突，有没有什么办法可以避免这部分的冲突？

佟老师：回复LH_____其实现在无所谓的，现在个税都是预缴预扣的，那企业以后一直维持这样的情况吗

LH_____：回复佟老师 一两年内应该是这样子的。我能不能不做工资，然后只做一些费用，和少量的收入？等企业做起来的，再和供应商谈开发票给我们，有利润了再雇佣员工缴纳社保？

佟老师：回复LH_____那可以的，可以这样操作的

LH_____：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复LH_____不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

小 米 高 翔：回复林夕老师 老师学校是国家公立的

林夕老师：回复小 米 高 翔你好: 按照行政事业单位，需要预算会计处理。

甜蜜的小甜瓜：回复bamboo老师 太先进了，咋比对出来的呢？我们没有把每一笔录进去，是和银行系统联网吗？

bamboo老师：回复甜蜜的小甜瓜系统里面比对的 根据您申报的资产负债表 看其他应收款 应收账款科目是否有异常

甜蜜的小甜瓜：回复bamboo老师 是不是个体老板被预警的机率很小吧？人家自己的钱

甜蜜的小甜瓜：回复bamboo老师 应收账款总是有数，对吗？

bamboo老师：回复甜蜜的小甜瓜个体的话 税后可以支付给个人 一般不会做多少往来

甜蜜的小甜瓜：回复bamboo老师 年底前没有清理，可是有很多企业应收应付帐款都是有数的呀

甜蜜的小甜瓜：回复bamboo老师 是有限公司一般纳税人

甜蜜的小甜瓜：回复bamboo老师 我们这个账户亏损，如果另一个账户把钱取出来，存到这个账户应该怎么记账？会影响纳税额吗？

甜蜜的小甜瓜：回复bamboo老师 个体老板的厂子，是一般纳税人，是不是也是按个体户管理记账？

bamboo老师：回复甜蜜的小甜瓜一般是看其他应收款科目

甜蜜的小甜瓜：回复bamboo老师 可是我们录报表的时候是不会录二级科目的

bamboo老师：回复甜蜜的小甜瓜其他应收款科目余额大 对比有异常就会让你提供明细的

甜蜜的小甜瓜：回复bamboo老师 我明白了，谢谢

bamboo老师：回复甜蜜的小甜瓜不客气哈 欢迎有疑问继续提问

冬天的雪：回复王雁鸣老师 我公司是做电商平台，在上面卖各种商品。有自营，也有卖家入住。销售模式分 “线下订单”和“线上做单”两种。自营这块，打个比方，我公司进货价10块，卖现金9块、8块、甚至更低 安邦币若干。安邦币相当于积分，也能提现，在我平台上能当人民币用于购物。但安邦币是我公司送给消费者的。1000元=1000安邦币。

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，这个自营的要交增值税，可以按商业会计制度处理账务，进价10元，销售9元或者8元，那贵公司岂不是赔钱啊。送的安邦币可以作为现金折扣处理。

冬天的雪：回复王雁鸣老师 我上面说的自营就是线上做单模式，类似京东自营。而“线下订单”是消费者在加入我平台的联盟商家处购买商品，比如说花了1000元。消费者是1000元到联盟商家那，联盟商家再给我平台100元。我平台再赠送消费者1000安邦币。而消费者可以把这1000安邦币提现，但要花3年时间才能提出1000元。也可立即拿来在我平台消费，冲抵现金。所以我公司这块业务肯定是亏的，为了消耗这90%的泡沫，我公司后面又开发了其他业务（安邦农场、安邦超市、安邦抵押与以物易物等）。

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，哦，前期投入时一般是亏损的。

冰一心：回复李老师 明白了，谢谢老师

李老师：回复冰一心不客气哈

胡杨：回复小沈老师 你好老师，

胡杨：回复小沈老师 这道题还有点不懂。 如果月末在产品成本采用定额工时。 

胡杨：回复小沈老师 完工产品成本是不是采用同样方法？那完工产品成本是不是应该＝480*20=9600？

胡杨：回复小沈老师 但是按照题意来算，月末产成品成本是 15000+3000-3400=14600。 跟定额工时下算的又不一样了

小沈老师：回复胡杨你好同学，在产品定额法，完工产品是采用倒挤的方法计算的。公式等于月初在产定额%2B本期投入的-月末在产定额=本月完工（倒挤！） 中级财管不难的，基础定义还需要巩固哦。不要光想着做题，也要多看讲义。