行っている：回复邹老师 好滴，谢谢老师，

邹老师：回复行っている不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

行っている：回复邹老师 老师，小规模代开发票预交的增值税申报表填在那里哦

邹老师：回复行っている你好，填写在本期预缴税额栏次

行っている：回复邹老师 本期预交税额栏不是填写预交的增值税的不包括附加税的

邹老师：回复行っている你好，小规模代开发票预交的增值税就是在本期预缴税额栏次填写，不包括附加税的，只是包括预交的增值税

行っている：回复邹老师 但我预交时同时也有附加税，这个预交的附加税不知道填写在哪里

邹老师：回复行っている你好，预交的附加税不在增值税申报表体现 在申报附加税的时候填写抵扣

行っている：回复邹老师 我知道在附加税表填的，但不知道填在附加税申报表的那一栏

邹老师：回复行っている你好，是附加税预交税额栏次

行っている：回复邹老师 好滴

邹老师：回复行っている祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

邹老师：回复爱笑的流沙不会重复征收的

…：回复朴老师 分录是啥

朴老师：回复…同学你好 1、计提分红款： 借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 2、应付分红款： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付股利 3、付分红款： 借：应付股利 贷：银行存款/现金

h.yan：回复邹老师 好的，谢谢

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利,应交税费—应交个人所得税， 贷:银行存款；！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，前3，应该是，3、摘要：发放股利 借：应付股利， 贷:银行存款，,应交税费—应交个人所得税，不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税。 其他正确。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利, 贷:银行存款、应交税费—应交个人所得税，！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，对的。

丫丫：回复邹老师 这三笔分录同时做吗？

邹老师：回复丫丫你好，是的，需要同时做这3笔分录的

丫丫：回复邹老师 第一笔计提分红的分录和第二笔分录金额可以一样吗？

邹老师：回复丫丫你好，是的，金额是一样的

星空：回复陈诗晗老师 这两个分录一直都不好理解，有点头绪了，谢谢老师

陈诗晗老师：回复星空不客气，祝你学习愉快

奔跑的蜗牛：回复陈诗晗老师 转让当月是股东自己交的那我又如何处理？

陈诗晗老师：回复奔跑的蜗牛自己交的也是企业垫付的吗？

奔跑的蜗牛：回复陈诗晗老师 股东个人自己交的，账务如何处理

陈诗晗老师：回复奔跑的蜗牛个人交的，企业账务不需要做处理

荣儿：回复暖暖老师 那考试按书上吗

荣儿：回复暖暖老师 那也不对呀

暖暖老师：回复荣儿考试按书上，你自己的那个还需要计提所得税

荣儿：回复暖暖老师 妈呀考完中级会的变不会了

荣儿：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复荣儿不客气，祝你学习进步