睿智：回复吴少琴老师 公司多给股东没分利润了，怎么办，是不是变成利润分配-未分配利润成负数了（贷方余额）

吴少琴老师：回复睿智只能分配未分配里面的利润，不能超出分配

秋意涵：回复郭老师 第2部是正确的吗?付钱时的分录? 要是每月都分掉，就是第一第二步骤都得做掉，还得增加一个分录:借应付股利 贷实收资本 （应交税费是个人所得税?）

郭老师：回复秋意涵你好，第二个是正确的，需要有，如果你们付的钱，借应付股利贷银行存款应交税费，如果是转投资款借应付股利，贷实收资本应交税费。

秋意涵：回复郭老师 计提:借:利润分配-应付股利10万 贷应付股利10万 第二个月支付1:借应付股利5万 贷:银行存款5万 这个需要有应交个人所得税吗? 2:转投资款 借:应付股利5万 贷实收资本 应交个人所得税 3:那要是抵减其他应付款就是 借:应付股利 贷其他应付账款

郭老师：回复秋意涵自然人独资需要交个税的。

郭老师：回复秋意涵提了10万发下去5万吗？

秋意涵：回复郭老师 分银行5万和转实收资本3万，还有2万是其他应付款的

秋意涵：回复郭老师 自然人独资是什么意思？

郭老师：回复秋意涵有限公司的意思。

秋意涵：回复郭老师 那是有限公司

秋意涵：回复郭老师 我以前股东是挂其他应付账款的，现在抵冲分红，前面那些分录对吗？

郭老师：回复秋意涵你好，对的，需要交个税。

秋意涵：回复郭老师 整个一会计分录是这样我发的那样操作吗?

郭老师：回复秋意涵可以的，发的时候借应付股利贷其他应付款应交税费，待上这一个就行。

秋意涵：回复郭老师 拿来抵冲也得个人所得税扣下来

郭老师：回复秋意涵不可以 这个需要报个税的

秋意涵：回复郭老师 这是内账，不走没事吗？？钱没玩来

郭老师：回复秋意涵那你直接不需要做应交税费的。

秋意涵：回复郭老师 好的 还有前面您说2要结转到未分配利润是什么意思

郭老师：回复秋意涵应付股利结转到未分配利润。

秋意涵：回复郭老师 计提时还得同时 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-应付股利

郭老师：回复秋意涵是的需要结转到未分配利润里面。

鹏鹏考会计：回复邹老师 法人股东和个人股东都需要缴纳所得税么

邹老师：回复鹏鹏考会计你好，个人股东需要缴纳股息红利个人所得税 你这里的法人股东，是指 法人代表个人，还是作为投资方的股东是某某单位 的意思？ 

鹏鹏考会计：回复邹老师 法人股东是公司

邹老师：回复鹏鹏考会计你好，如果投资满一年以上，那取得的分红款是不需要缴纳企业所得税的  

一掬月光：回复王雁鸣老师 请问老师，是不是这100万应该先按照25%缴纳企业所得税？然后剩余75万才能分配股利？

王雁鸣老师：回复一掬月光您好，这100万元是缴了25%企业所得税以后的利润的分配，不是这个100万元按25%来交企业所得税的，再剩余75万元的。

一掬月光：回复王雁鸣老师 嗯，老师说的对，也就是假设公司利润100万，是不是要先提取企业所得税25万，剩下的75万才能分给股东红利<br>分75万红利时要按照20%代扣个人所得税15万

王雁鸣老师：回复一掬月光您好，是的，是的。

luciaying：回复暖暖老师 不做前面两个分录，直接做最后一个分录行不

暖暖老师：回复luciaying不可以的，这里是必须的

395474229：回复老江老师 分录应该怎么做呢？个税是公司代扣代缴吗？股东个人去交？

老江老师：回复395474229个税由公司代扣 退股：借 注册资本 贷 银行存款 分配：借 利润分配 贷 应付股利

flang：回复家权老师 企业想少缴税，有没有其他操作

家权老师：回复flang提高他的工资或者奖金了，控制在14.4万以下，税率是10%

flang：回复家权老师 好的，谢谢

家权老师：回复flang不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

风、吹不过：回复邹老师 老师，可以直接借:利润分配—未分配利润，贷:银行存款吗

风、吹不过：回复邹老师 从公户一笔过

邹老师：回复风、吹不过你好，不可以的 需要体现做出分配决议，对外分配这个过程的

金子：回复暖暖老师 然后在做应付股权，银行存款是吗？

金子：回复暖暖老师 应付股权是负债类科目吗？

暖暖老师：回复金子是的，是负债类的，还要代扣代缴个税

金子：回复暖暖老师 是应付股利吗？我这科目里没有应付股权呢

暖暖老师：回复金子应付股利的，这里写错了