小鸽子：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复小鸽子 没事的。 希望能帮到你   

无言花自香：回复袁老师 单位把这笔款项借给了自己的分支机构用，现在这笔款项无法收回，能否确认为坏账损失？怎样处理合理？办理哪些程序？请老师在次帮忙解答谢谢

袁老师：回复无言花自香写个说明批示一下吧，转入限定性净资产或非限定性净资产中去吧，借：限定性净资产或非限定性净资产贷：预付账款

无言花自香：回复袁老师 袁老师好，不用再付其他资料证明吗？不需要确认为坏账损失吗？直接转入限或非限意思是直接作为单位的支出费用吗？有点不太明白？请老师再次解答谢谢

袁老师：回复无言花自香弄清原因吧，这个是支付下属单位不是坏账

无言花自香：回复袁老师 袁老师好，您的解答很好，可能我业务知识欠缺，对这方面不太清楚，是单位把这笔款借给自己的分支机构作为办公费用，结果几年未收回。现在这笔款是无法收回，想找到合理的处理方法，不能一直在账上挂着。

袁老师：回复无言花自香那让他们找票报账吧

：回复时过 境迁，可入到管理费用-宣传费

邹老师：回复时过 境迁，你好，然后根据域名受益期限计入管理费用核算

时过 境迁，：回复邹老师 老师 是从购买的当月开始摊销还是次月？

邹老师：回复时过 境迁，你好，通常是从次月开始的

时过 境迁，：回复邹老师 老师，我们的域名只购买了一年的使用权限，可以计入长期待摊费用吗，长期待摊费用不是要一年以上吗

邹老师：回复时过 境迁，你好，一年的计入待摊费用科目核算的

蒲公樱：回复陈诗晗老师 中央厨房就是给各个分店做配送，配送收回的款项算是收入吗？那是不是就没有利润了。

陈诗晗老师：回复蒲公樱算是收入呀，这个就是你收入的一部分的呀。

蒲公樱：回复陈诗晗老师 那间接费用是月末一次分摊到各门店还是分摊到配送的那些原材料上面

陈诗晗老师：回复蒲公樱对的，就是间接费用的话，你只能到月末的时候来进行分摊。

：回复爱笑的流沙常用的物业会计分录有 一、常用的会计科目： （一）预收帐款 1．本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养和保安、绿化等预收的公共性服务费等。 2．企业向有关单位和个人预收的款项， 借记“银行存款” 科目，贷记本科目；收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入”、“其他业务收入”科目。有关单位和个人补付的款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；退回多付的款项，作相反会计分录。 预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。 3．本科目应按有关单位和个人设置明细帐。 4．本科目期末贷方余额， 反映企业向有关单位和个人预收的款项；期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。 （二）代收款项 1．本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。 企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。 2．企业收到代收的各种款项时， 借记“银行存款”等科目， 贷记本科目；交给有关单位时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收取代办手续费等服务收入时，借记本科目，贷记“经营收入”科目。 3．本科目应按代收代交费用种类设置明细账。 4．本科目贷方余额，反映企业尚未支付的代收款项。 （三）其他应付款 1．本科目核算企业应付

：回复爱笑的流沙（三）其他应付款 1．本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。 2．发生的各种应付、 暂收款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 3．本科目应按债权人或应付、 暂收款项的类别设置明细账。 4．本科目期末余额，反映企业尚未支付的其他应付款。

：回复爱笑的流沙（四）代管基金 1．本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部分、 共用设施设备维修基金。 2．企业收到代管基金时， 借记“银行存款－－代管基金存款”科目，贷记本科目。 企业收到银行计息通知，属于代管基金存款的利息收入，借记“银行存款－－代管基金存款”科目，贷记本科目。 1．本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。 2．企业取得的各项收入，应按下列原则确认： 企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确认为营业收入的实现。 物业大修收入应当经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现；企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。 3．企业为物业产权人、使用人提供公共性服务、公众代办性服务以及特约服务而取得的物业管理收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。 企业经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施取得的物业经营收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。 企业承接房屋共用部位、共用设施设备大修工程，工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金”科目，贷记本科目。 4．本科目应按经营收入的种类设置明细账，如“物业管理收

：回复爱笑的流沙（五）经营成本 1．本科目核算企业物业管理、 物业经营、物业大修等应结转的经营成本。 企业所属物业管理单位在经营中发生的管理人员的工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等间接费用，记入“管理费用”科目，不在本科目核算。 2．企业为物业产权人、使用人提供公共性服务、公众代办性服务及特约服务所发生的直接费用，直接记入本科目，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”、“应付账款”等科目。 企业经营物业应付给物业产权人、使用人的租赁费、承包费等，直接记入本科目，借记本科目，贷记“代管基金”或”应付账款”科目。 月份终了，企业应及时结转已完物业工程成本，借记本科目，贷记“物业工程”科目。 3．本科目的明细核算应与经营收入的明细核算相对应。 4．期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后，本科目应无余额。

：回复爱笑的流沙（六）物业工程 1．本科目核算企业承接物业工程所发生的各项支出。 企业对业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，也在本科目核算。 2．企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造工程发生的各项支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等科目。工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转帐，借记“代管基金”科目，贷记“经营收入——物业大修收入 ”科目；结转已完物业工程成本，借记“经营成本”科目，贷记本科目。 企业对业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等有关科目，工程完工结转成本，借记“递延资产”科目，贷记本科目。 3．本科目应按工程项目设置明细帐。 4．本科目期末借方余额，反映在建工程的实际成本。 5．企业可以根据实际业务需要，增设相应的科目。

：回复爱笑的流沙七）经营收入 1．本科目核算企业在物业管理（主营业务）活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等劳务而取得的各项收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。 物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务费收入、公众代办性服务费收入和特约服务收入。 物业经营收入是指企业经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施取得的收入，如房屋出租收入和经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施收入。 物业大修收入是指企业接受业主委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。 2．企业取得的各项收入，应按下列原则确认： 企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确认为营业收入的实现。 物业大修收入应当经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现；企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。 3．企业为物业产权人、使用人提供公共性服务、公众代办性服务以及特约服务而取得的物业管理收入，借记“银行存款”、“应收帐款”等科目，贷记本科目。 企业经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施取得的物业经营收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。 企业承接房屋共用部位、共用设施设备

努力的Lacey：回复萱萱老师 我们是做平台销售的，为了平台销售支付的网络技术服务费

萱萱老师：回复努力的Lacey你好，可以计入销售费用

努力的Lacey：回复萱萱老师 直接记主营业务成本是不是不可以？还有就是我们有个网站平台外包别人技术，每月服务费4.5万，我直接做主营业务成本了可以吗？

萱萱老师：回复努力的Lacey你好，可以计入主营业务成本

努力的Lacey：回复萱萱老师 直接记成本是不是月底是不用结转的

萱萱老师：回复努力的Lacey月底需要结转损益的