22级初级高效取证1班罗圣溥：回复bamboo老师 我没太懂，哪里没懂也不清楚，咋办(・o・)

bamboo老师：回复22级初级高效取证1班罗圣溥借 原材料 贷 应付账款等 借 生产成本 贷 原材料 借 生产成本 贷 应付职工薪酬 借 库存商品 贷 生产成本 这样写分录能明白么

感谢经历：回复小轩老师 分录怎么做呀？请老师指点

小轩老师：回复感谢经历您好，做了一个会计分录，请参考

感谢经历：回复小轩老师 已经材料进入成本或者工程施工的的，要冲减工程施工和成本？

小轩老师：回复感谢经历您好，请问您公司购入的材料是计入原材料科目，还是工程施工科目呢？

感谢经历：回复小轩老师 领用记入工程施工

小轩老师：回复感谢经历好的，那就直接冲工程施工就行，我开始以为材料您是计入原材料

丁丁：回复朴老师 那应该借记什么科目？

丁丁：回复朴老师 好比说产品是PVC板，那板材直接是原材料， 1/喷在上面的油墨和化学药水之类的借记什么科目？ 2/文具类%2b拖把%2b手套一些劳保类的借记什么科目？

朴老师：回复丁丁同学你好 计入低值易耗品或者原材料就可以

丁丁：回复朴老师 那您第一个回复怎么是说不能记在原材料的？我点懵了

朴老师：回复丁丁同学你好 你上面说的办公用品吧 办公用品计入办公费

丁丁：回复朴老师 那就是管理费用？

朴老师：回复丁丁同学你好 对的 办公用的计入管理费用

摩登：回复邹老师 谢谢邹老师，我刚在会计问提了另外一个问题，老师看到能帮我解答一下吗，就是这个问题 施工企业，2019年前是核定征收企业所得税，2020年开始实行查账征收。因施工企业工程时间跨度大，并且是按开票金额确认收入，因而之前的项目还有很多现在未开完的发票，但付给施工员的款大多已付清，意味着今年查账征收开始，没有相应的成本票进入。现想把去年之前的老项目，按合同金额确认收入，补缴企业所得税，这也意味着要重新调整凭证，重新入账，若如此操作，有什么问题或有什么风险、弊端？

邹老师：回复摩登同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

摩登：回复邹老师 我知道的，老师，这个问题我另外提了 ， 没有其他答疑老师接， 你能帮我去接一下，解答一下吗

邹老师：回复摩登同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

摩登：回复邹老师 老师，回到最开始那个问题， 加了资产负债表资产类不是加大了，资产负债表不平衡了

邹老师：回复摩登你好，你之前资产少了数据是不平的，现在加上了才是平衡的 而不会之前没有加上原材料但是报表却是平衡的

家林：回复meizi老师 老师之前多抵扣的税怎么充回来？

meizi老师：回复家林你好 多抵扣的税费 。 你不是说发票没收到吗？ 你去勾选了进项税了吗

家林：回复meizi老师 不是的，3月有捐赠开成有税的发票，多抵扣了2000多

meizi老师：回复家林你好 那你要做转出 借营业外支出贷进项税转出

家林：回复meizi老师 不对，按你这个分录我的进项税少了，我的进项税应该要比原来多2000多才对

meizi老师：回复家林你好 你不是说你多抵扣了吗 你多抵扣 意思就是之前已经做了进项税了。 现在把进项税转出

家林：回复meizi老师 我4的留抵税是8000，但是电子申报表出来的是10000，我怎么做分录加2000？

meizi老师：回复家林你好 你自己进项税是少做了2000吗 ？ 那你之前是不是成本费用多做了2000 去检查下

宝贝：回复bamboo老师 老师 都领用了 但没有做账

bamboo老师：回复宝贝那应该补做分录入账啊

宝贝：回复bamboo老师 老师 借：生产成本 贷：原材料 再结转 借：库存商品 贷：生产成本 可是这样的话库存商品就多出来了 所以不知道该怎么处理？

bamboo老师：回复宝贝最终库存商品出售了吗

宝贝：回复bamboo老师 有的出售了有的没有 但是出售库存商品时结转了主营业务成本的

bamboo老师：回复宝贝出售库存商品增加主营业务成本 少结转的补结转

宝贝：回复bamboo老师 1.借：生产成本 贷：原材料 2.再结转 借：库存商品 贷：生产成本 3.再结转主营业成本 借：主营业务成本 贷：库存商品一共做3笔分录 把它调平就可以了吗

bamboo老师：回复宝贝生产的库存商品没有全部对外销售的话 按照销售的数量对应比例结转主营业务成本

宝贝：回复bamboo老师 嗯 好的 明白了 谢谢老师

bamboo老师：回复宝贝不客气哈 欢迎有疑问继续提问

你军姐：回复袁老师 谢谢老师回复。

袁老师：回复你军姐不客气

Danny：回复晓晓老师 付款没做账

晓晓老师：回复Danny回复：你好，你的题目中指出2018年公司购入一批原材料，已付清款，未记账。指的是当时这笔银行存款已经支付，但没有记账。

Danny：回复晓晓老师 是的。现在分录应该怎么做呢？

邹老师：回复爱笑的流沙借；原材料 贷；应付账款等科目 按道理有发票，送货单配合作为原始凭证