DLNA：回复QQ老师 有直接进厨房的蔬菜肉禽类，我有进仓库的干货佐料类

QQ老师：回复DLNA进厨房的蔬菜肉禽类计入主营业务成本 仓库的干货佐料类就入原材料科目

DLNA：回复QQ老师 老师，麻烦提供一下具体分录，我现在不方便看教程，谢谢

QQ老师：回复DLNA借：主营业务成本 应交税费—应交增值税—进项 贷：应付账款等（小规模不用做进项税） 借：原材料—调料 应交税费—应交增值税—进项 贷：应付账款等 就可以

李老师：回复爱笑的流沙借原材料 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款

温柔的坚持：回复小梅老师 销项发票是产成品了怎么知道出库的成本呢？小企业也没有库管员，我们是代账会计，他每月都不来企业，他是怎么知道依据什么做出销售成本的

小梅老师：回复温柔的坚持代账会计，如果没有做库存的话，一般是按照75左右结转的成本

温柔的坚持：回复小梅老师 是一般企业都按75%吗，还是分行业，我们是制造业工业企业

温柔的坚持：回复小梅老师 其实我看我们代账会计做了材料明细账，根据进项发票来的，但我不知道他是怎么把握每个月领用的数量的？也就是每月要做多少成本合适

小梅老师：回复温柔的坚持他如果做了明细账 那么他应该就不是估计的，成本 都是根据你的销项发票上面的数量*进项票的进价=本次销售产品的成本

温柔的坚持：回复小梅老师 销项发票上面写的都是产成品名字了，比如刀片之类

温柔的坚持：回复小梅老师 而进项发票写的是钢材之类，这个怎么乘

小梅老师：回复温柔的坚持你们全部开出去的进项与销项都是不能匹配的吗？

温柔的坚持：回复小梅老师 这个怎么匹配，把各种原材料钢材之类加工成刀片刀具之类产成品，怎么匹配，原材料单位是吨，成品刀具是片，单位都不一样

小梅老师：回复温柔的坚持生产产品领用了什么材料，制造费用花费了多少，进行成本归集。然后就是你的单个产品的成本

王超老师：回复宋慧敏是的，建议你在原材料底下增设一个暂估入账的二级科目，等到收到发票时再转到原材料里面 收到原材料时 借：原材料---暂估入账 贷：应付账款 收到发票时 借：原材料 贷：原材料---暂估入账 差额调整应付账款就可以了 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d　

qzh：回复紫藤老师 老师我原来给一个家政公司小规模的代账，他们一年只有开开一个月税，现在要注销，我要把营业期间账要做，我不知要做什么账？老师请教教我，家政公司营业两年了

紫藤老师：回复qzh账上的资产负债都需要清0，只有所有者权益会余额。 财务报表，注销登记表，清算报告

紫藤老师：回复qzh一、企业注消前，应该先成立清算组进入清算。 企业清算账务处理的步骤为：编制解散的资产负债表；核算清算费用；核算变卖财产物资的损益；核算及收回账面债权，清偿债务及损益；核算弥补以前年度亏损；核算剩余财产及其分配；编制清算损益表，清算结束的资产负债表。 二、帐务处理 1. 于终止经营日编制资产负债表，这和正常经营日的资产负债表编制相同。 2.清算费用：清算组成员的各类报酬及财产变卖，债权债务处理过程发生的一切费用。 （1）支付清算费用 借：清算费用 贷：银行存款、应收票据等相关科目 （2）结转清算费用　　　　 借：清算损益 　　　　　 贷：清算费用 3．核算变卖资产及其损益的账务处理 （1）经清查，原材料盘盈时　　　　 借：原材料 　　　　　 贷：清算损益 　　 （2）将各类无形资产和递延资产、预提费用全部摊销　　　 借：清算损益 　　　　 贷：无形资产、递延资产、预提费用等 　 （3）固定资产拍卖得收入　　　　　　　　　 借：银行存款 　　　　　 借：累计折旧 　　　　 贷：固定资产 　　　　　　 贷：清算损益 　　 （4）将上述清算净损益转入未分配利润账户　　　　 借：清算损益 　　　　　 贷：利润分配--未分配利润 4．核算收回债权，清偿债务及损益的账务处理 （1）经认真查核，应收账款确系无法收回。 借：清算损益 贷：应收账款 （2）经认真查核，应付账款确系无法清偿。 借：应付账款 贷：清算损益 （3）将上述清算净损益转入未分配利润账户。 借：清算损益 贷：利润分配--未分配利润 5．核算弥补以前年度亏损的帐务处理 （1）用盈余公积弥补以前年度亏损 借：盈余公积--一般盈余公积 贷：利润分配--未分配利润 （2）缴纳清算年度所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税金--所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款 （3）核算剩余财产及其分配的帐务处理。将清算后的剩余财产按实收股本的份额，在各个所有者之间进行分配。 借：资本公积、盈余公积、利润分配--未分配利润 贷：现金、银行存款 6．编制清算损益表、清算资本的资产负债表 三、会计人员把会计资料移交给法人。 其他如到税务局注销税务登记证正、副本的工作，以及报工商注销备案-登报声明-工商注销这些程序性的工作可由法人或者其他清算组成员完成。

qzh：回复紫藤老师 老师这个家政公司根本没经营，也没有办公场所，只是一年用这个公司税票开劳务费用，我做为代账报税会计，我要补两年账咋补

紫藤老师：回复qzh你根据发票收据做账即可

qzh：回复紫藤老师 就是开的普票吗？其它只能做工资表

紫藤老师：回复qzh普票专票，收据都要入账的

qzh：回复紫藤老师 那每个月工资也要做账吧

紫藤老师：回复qzh每个月工资也要做账

qzh：回复紫藤老师 请问要是公司开业一直没经营也没领票怎么注销，做账

紫藤老师：回复qzh每个月工资，社保也要做账，还有收据

qzh：回复紫藤老师 工资是0

紫藤老师：回复qzh总而言之，要把所有可以做账的收据，发票，表格做账

qzh：回复紫藤老师 谢谢老师，知道了

紫藤老师：回复qzh不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

：回复家权老师 老师  那每个月的结转材料领料我怎么出明细呢 各种材料领多少呢

家权老师：回复只有做进销存软件才能出明细哈，没有账没法做哈

：回复家权老师 老师 那手工做呢 可以吗

家权老师：回复可以手工做进项存，

A西西 现货或预定，不接急单：回复邹老师 如果是内账应该怎么做了，如果不开红字发票，我应该怎么样来处理这个库存呢？

邹老师：回复A西西 现货或预定，不接急单借；应付账款 贷；原材料