粗心的夏天：回复羽飞老师 贷：主营业务收入-待结转收入 -100 应交税费-待转销项税额-13 主营业务收入-开发产品 100 应交税费-应交增值税销项税额 13 像这样的分录

羽飞老师：回复粗心的夏天你好，这个不是主科目，是自己挂的二级科目。这份部分收入应该还没有结转成本。

粗心的夏天：回复羽飞老师 这部分会计上应该不用确认收入吧

羽飞老师：回复粗心的夏天是已经确认收入了。挂待结转应该只是为了方便和某些收入区分吧

李老师：回复爱笑的流沙公允价值（Fair Value） 亦称公允市价、公允价格。熟悉市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的价格，或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或者一项负债可以被清偿的成交价格。在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉市场情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。购买企业对合并业务的记录需要运用公允价值的信息。在实务中，通常由资产评估机构对被并企业的净资产进行评估。

qka：回复暖暖老师 借款是哪章啊，我还是找不到

暖暖老师：回复qka第九章职工薪酬及借款费用

好青年：回复maize老师 老师、权责发生制我理解，假如我去买材料，付了全款，货来了票没来、我不理解的是虽然有费用发生但票没来呢，我用什么入账呀，就写个凭证就可以了么，这个是想提多少就提多少么，

maize老师：回复好青年根据费用结算单，还有工资这个不需要单子就可以计提，别的需要费用结算单，

好青年：回复maize老师 哦哦，老师您说的费用结算单是我们公司给供货商结多少钱的单子吧，这个东西我们没出过，那要是提这个费用怎么弄，

maize老师：回复好青年是的，需要有，要不咋证明你们费用发生了，啥都没有做不了，不能做费用，要不一个收据 ，啥白条都可以，贴后面，证明真实发生有就可以，我去买材料 你买不是有入库单吗根据这个也可以做

好青年：回复maize老师 哦哦，好的，老师，谢谢您直白的讲述，通俗易懂

maize老师：回复好青年好的，我先回复别的学员了

胖嘟：回复小云老师 为什么资产负债表是某一特定日期呢？

小云老师：回复胖嘟因为就是某一天多少资产负债所有者权益

易文君：回复小云老师 那转销无法收回的备抵法核算的应收账款这句话是什么意思呀

小云老师：回复易文君就是坏账准备实际发生的意思

海霞：回复bamboo老师 借：预付账款10000,贷：预付账款-费用 10000

bamboo老师：回复海霞那是把预付下的二级科目冲减或者调整

海霞：回复bamboo老师 老师，麻烦举例详细说，我是小白，谢谢

bamboo老师：回复海霞比如前面预付的是成本 后面发现是费用 发生的时候 借：银行存款 贷：预付账款-成本 后期发现应该是费用 借：预付账款-成本 贷：预付账款-费用

海霞：回复bamboo老师 借：预付账款10000,贷：预付账款8000,贷：其他应收款 2000,这是什么意思啊

bamboo老师：回复海霞冲减了预付的 还有2000是应该收回的

海霞：回复bamboo老师 老师，我是小白，冲减预付是什么意思呀

bamboo老师：回复海霞我午饭去了 不需要催问吧 我回复也不慢吧？ 就是多支付了预付的账款 后期需要收回来

海霞：回复bamboo老师 老师，支付房租及日后的待摊分录怎么写啊，谢谢

bamboo老师：回复海霞请问支付的时候收到发票了么

海霞：回复bamboo老师 收到或没收到，麻烦老师都给我讲讲呢

bamboo老师：回复海霞收到的话 收到就支付 借:待摊费用 贷:银行存款 摊销 借:管理费用 贷:待摊费用 没有收到支付 借:其他应付款 贷:银行存款 摊销 借:管理费用 贷：其他应付款-暂估 收到发票 借：其他应付款-暂估 贷：其他应付款

海霞：回复bamboo老师 谢谢老师，但是待摊费用这个科目不是取消了吗

bamboo老师：回复海霞有的单位软件上还有这个科目 如果您的软件上没有的话 可以用长期待摊科目过渡下

天之痕：回复邹老师 可以解释下这个分录吗？

邹老师：回复天之痕就是注销港币账户，余额转入基本户 基本户存款增加，港币减少，汇兑损益计入财务费用

天之痕：回复邹老师 这个会计分录对应的会计凭证是这个，你看下，可能详细的解释下这个原始凭证是什么意思吗？

邹老师：回复天之痕你好，就是上面的解释