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小企业会计准则资产负债表
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
小规模纳税人，启用的是小企业会计准则，月度财务报表除了资产负债表、利润表、现金流量表这几张报表之外，还需要编制所有者权益变动表吗？
不需要
286楼
2023-03-27 14:26:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 成长之路途 发表的提问：
老师好，小企业会计准则没有以前年度损益科目，我可以直接走利润分配-未分配利润吗？是补缴前两年的增值税和企业所得税，但这样资产负债表的期末期初差额就不等于净利润，汇算清缴会有影响吗？
你好，可以，没关系的，不影响
287楼
2023-03-28 12:52:46
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.59w
引用 @ srvvpt 发表的提问：
25.通常，管理层（ ）行为导致审计范围受到限制，以致无法出具无保留意见。A. 提供按现金收付实现制会计基础编制的财务报表 B. 说明财务报表故意未按企业会计准则要求编制C. 不提供注册会计师能利用的董事会会议记录D. 要求注册会计师对资产负债表，而不对其他基本财务报表进行报告
同学，你好 是单选题还是多选题？
288楼
2023-03-28 13:21:41
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srvvpt：回复小菲老师 是单选题
2023-03-28 13:43:50
小菲老师：回复srvvpt同学，你好 答案选择B
2023-03-28 14:07:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A 发表的提问：
明明已经申报了资产负债表和利润表 昨天打开想打印为什么会没了还显示没申报。奇怪的是申报页面上的会计准则也变了 以前是小企业会计准则，现在显示的却是 企业会计准则 这是怎么回事啊，现在过期了还能不能申报啊？
你好。联系一下当地主管税务机关，信息被变更了。
289楼
2023-03-28 13:50:59
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A：回复陈诗晗老师 那改回来还能申报吗？会不会被认定过期没申报
2023-03-28 14:27:29
陈诗晗老师：回复A不会的，只有你申报了，都有信息的。税局看得到
2023-03-28 14:54:53
A：回复陈诗晗老师 可是现在就显示我未申报啊
2023-03-28 15:08:31
陈诗晗老师：回复A那是你看不到信息，被税局更改了。你星期一 联系一下税务机关 ，让他给你变更 过来就行了
2023-03-28 15:38:25
A：回复陈诗晗老师
2023-03-28 16:02:18
A：回复陈诗晗老师 噢好
2023-03-28 16:31:59
陈诗晗老师：回复A嗯嗯。祝你工作愉快
2023-03-28 16:44:30
A：回复陈诗晗老师 这个为什么会被更改啊？我以前去改过一次了
2023-03-28 17:12:50
陈诗晗老师：回复A有时候税局人为的更改错误等，都是有 可能的。
2023-03-28 17:35:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 鲍文娟 发表的提问：
公司用小企业会计准则。在填表年报是坏账损失选直接核销法还是备抵法？所得税计算方法选应付税款法还是资产负债表债务法？
你好，通常是备抵法 资产负债表债务法
290楼
2023-03-29 12:36:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业所得税年报里的，所得税计算方法，应付税款法与资产负债债务法的区别是什么呀？小企业会计准则先哪个？
应付税款法是所得税会计处理的一种方法，现在不再使用了，所得税核算方法目前只有一种：资产负债表债务法。 　　应付税款法，是指本期税前会计利润与应纳税所得额之间的差异造成的影响纳税的金额直接计入当期损益，而不递延到以后各期的会计处理方法。在应付税款法下，不需要确认税前会计利润与应纳税所得额之间的差异造成的影响纳税的金额，因此当期计入损益的所得税费用等于当期按应纳税所得额计算的应交所得税。
291楼
2023-03-29 12:54:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忧伤的小伙 发表的提问：
小企业会计准则所得税汇算清缴补交税费，资产负债表和利润表勾稽关系不成立，需要调整应交税费年初余额吗？
要调整应交税费和未分配利润的年初数
292楼
2023-03-29 13:17:06
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 112234567 发表的提问：
小企业会计准则企业.按季申报资产负债表利润表，按季缴纳所得税，季度填报利润表时，本月（季）金额这一栏填季度还是月度得数据
是你季度内三个月的合计数
293楼
2023-03-29 13:27:27
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112234567：回复马老师 填了月的然后本年累计数是按照年度累计金额填的，不会影响所得税金额吧
2023-03-29 13:52:51
马老师：回复112234567那你报表季度数据跟你税务申报表对不上啊。重新填写财务报表
2023-03-29 14:19:28
112234567：回复马老师 老师所得税上没有受到影响吧<br><br>
2023-03-29 14:39:46
112234567：回复马老师 老师所得税上没有受到影响吧
2023-03-29 15:02:21
马老师：回复112234567你表和表之间的数据不一样。你不想做了也可以，只不过以后查出来，全部更正，写说明。
2023-03-29 15:27:46
112234567：回复马老师 嗯嗯，我现在就是担心所得税有问题，改报表问题不大可以去改，老师我利润表的本年累计金额是正确的，不影响我的所得税金额吧
2023-03-29 15:39:58
112234567：回复马老师 嗯嗯，我现在就是担心所得税有问题，改报表问题不大可以去改，老师我利润表的本年累计金额是正确的，不影响我的所得税金额吧
2023-03-29 15:58:54
马老师：回复112234567是的，你所得税填写的是本年累计数就不影响所得税
2023-03-29 16:14:07
112234567：回复马老师 老师小微企业所得税优惠政策应纳税得额，工业企业年应纳税所得额不超过100万，这个是指1月到12月吗，我们公司是去年6月成立的，不会依据去年的数据吧，只按照今年1️到12月不超过100万其他条件符合就可以享受吧
2023-03-29 16:28:31
马老师：回复112234567是的，根据你今面的去，去年已经过去了，
2023-03-29 16:40:04
112234567：回复马老师 如果去年6️成立到12️不是应纳税所得额超过100万，今年超过100万，今年算小微吗？小微是按照自然年的年度应纳税所得额来衡量吧
2023-03-29 16:57:25
马老师：回复112234567超过了就不算了！！
2023-03-29 17:07:55
112234567：回复马老师 写错了，去年超过，今年没超过，今年还算小微对吧，是今年按照1️到12️来看的对吧
2023-03-29 17:36:00
马老师：回复112234567算，他是一年一算
2023-03-29 18:01:09
112234567：回复马老师 老师，我不明白利润表申报的时候第9行次写“实际利润额/按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税取名得额”是什么意思，是按照实际还是上一年？
2023-03-29 18:26:42
马老师：回复112234567你截图上来我看看！
2023-03-29 18:53:46
112234567：回复马老师
2023-03-29 19:14:07
112234567：回复马老师 老师，之前的9月份的时候已经优惠了97177.24怎么这个数据不能自动上去，难道我不是小微了？
2023-03-29 19:24:57
马老师：回复112234567减免优惠表你填写一下
2023-03-29 19:37:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
国税申报财务报表选择小企业会计准则和一般企业会计准则有什么区别，如果备案的是小企业会计准则，就必须选择小企业会计准则申报吗？
您好，区别就是做账处理方法不同，备案是小企业会计准则的，必须选择小企业会计准则申报。
294楼
2023-03-29 13:50:59
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四叶草：回复王雁鸣老师 那已经按一般企业会计准则申报了那得更改？
2023-03-29 14:15:51
王雁鸣老师：回复四叶草您好，是的，最好修改。或者这次就这样了，以后注意按正确的申报即可。
2023-03-29 14:43:01
四叶草：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 14:58:23
王雁鸣老师：回复四叶草您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。
2023-03-29 15:26:47
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ❀暖心人 发表的提问：
各位，小企业会计准则财务年报里面的那些表格，可以只填列资产负债表，利润表和现金流量表吗？还是所有的表格都要填
你好，填写三大报表就可以了
295楼
2023-03-30 15:18:45
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 爱笑的芹菜 发表的提问：
明年是否用新的会计准则？损益表、资产负债表是否有所调整？科目有没有改变？
明年是否用新的会计准则？损益表、资产负债表是否有所调整？科目有没有改变？.
296楼
2023-03-30 15:36:47
全部回复
良老师1：回复爱笑的芹菜"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：这里是江苏省地税局政策咨询栏目，请您根据会计准则和企业会计制度的规定依法进行财务核算，不明之处请您直接咨询主管财政管理部门。欢迎您再次咨询！".
2023-03-30 15:56:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蒋 发表的提问：
老师，一般纳税人账套启用适用的是企业会计准则，没有重分类报表。有入固定资产也有折旧。结账后明细账里有折旧，资产负债表里为什么没体现折旧金额？
资产负债表的固定资产=固定资产期末余额-累计折旧期末余额的
297楼
2023-03-30 15:48:27
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蒋：回复辜老师 为什么明细账里有，资产负债表里面没有？
2023-03-30 15:59:29
辜老师：回复蒋因为累计折旧是固定资产的备抵科目，他是直接抵减固定资产的
2023-03-30 16:10:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 帅气的河马 发表的提问：
你好，可以告诉我会计准则哪一条规定劳务成本在资产负债表的存货列示？
　这个就相当于生产成本
298楼
2023-03-30 16:08:59
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 阿米。 发表的提问：
报税的时候发现会计准则财报的资产负债表年初余额有误。可以直接修改吗？还是需要到前台重新报送一季度的财报然后再修改？
你好，如果未报送，可以先撤回来，再修改。
299楼
2023-04-02 16:25:09
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阿米。：回复阿水老师 是在填写二季度财报的时候发现的。您的意思是直接修改吗？那一季度的需要去前台修改吗？
2023-04-02 16:57:58
阿水老师：回复阿米。学员你好， 如果是调整上期的，只能去前台了， 因为数据都已经被上传了。
2023-04-02 17:11:39
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 老杜杜 发表的提问：
新会计准则下损益和成本如何结转填列在资产负债表
你好，学员，损益，成本科目跟以前还是一样的
300楼
2023-04-02 16:44:59
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