倩倩：回复张艳老师 合同约定的是设备和配件

倩倩：回复张艳老师 所附的清单中也有设备和配件

张艳老师：回复倩倩如果这样的话，那您的确需要单独再开具配件的发票了。税局执行的没有问题。

倩倩：回复张艳老师 那当时没有单独开配件的发票，把配件的价格都加在了固定资产里面了，总价款是1200万元

张艳老师：回复倩倩建议将之前的发票红冲后，再同时开具设备+配件的发票，这个可能是金额比较大，被税局稽查出来了吧？

倩倩：回复张艳老师 金额较大，税局让做出解释，主要是材料配件不开发票 吧，记账的时候还确定了一部分其他业务收入，没记销项税

张艳老师：回复倩倩对于这个业务，对于您公司的开票人员和会计都是一个警醒，需要谨慎从事。

倩倩：回复张艳老师 那我现在该怎么办？

张艳老师：回复倩倩建议首先和税局解释好，然后将之前的发票红冲后，再同时开具设备+配件的发票

Sally小会计员：回复邹老师 借 ；在建工程 贷；库存商品（视同销售，所以为什么不是主营业务成本呢，为什么是库存商品） 应交税费-应交增值税（销项税额）

邹老师：回复Sally小会计员你又没有确认收入，怎么来的主营业务成本，视同销售，不是真正的销售

Sally小会计员：回复邹老师 不好意思，打错字了，是 借 ；在建工程 贷；库存商品（为什么是库存商品而不是主营业务成本收入呢，这是我上课的老师向我们提问的问题） 应交税费-应交增值税（销项税额） 谢谢

邹老师：回复Sally小会计员因为没有真正的实现销售，只是用于固定资产建造，税法规定按视同销售处理，所以账务处理就是这样的

Sally小会计员：回复邹老师 那请问期末的时候还要结转这批商品的成本吗

邹老师：回复Sally小会计员不用

qzdhsv：回复玲老师 像一条生产线上的这种手模总计费用会达到80多万，是应该计入固定资产原值的吧

玲老师：回复qzdhsv你好 能增加固定资产原值50%的，记固定资产

qzdhsv：回复玲老师 手模是在生产线初建时一起配套搭配的，这种情况不应计入固定资产原值吗？

玲老师：回复qzdhsv您好 不安装配件设备不能用，这情况记在建工程，完工转到固定资产。

qzdhsv：回复玲老师 那老师如果像这种手模需要更换的话应该怎么进行账务处理呢

玲老师：回复qzdhsv你好 后期的更换配件 不能增加固定资产原值50%的，不记固定资产，记周转材料，领用时记管理费用

小静子：回复罗老师 老师能麻烦您帮写一下分录吗？

罗老师：回复小静子1.借 固定资产 贷 银行存款 2.折旧 根据会计估计折旧 借 费用或成本 贷 累计折旧。

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复小菲老师 变更资产类别，从配电变压器调到起动变压器。

小菲老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞同学，你好 你固定资产是在系统里面做固定资产卡片的吗？

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复小菲老师 是的，所以台账里面变更类类别，那固定资产的账务也要做调整的吧？应该怎么调

小菲老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞同学，你好 变更类类别，和账务没关系，账不用的

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复小菲老师 额。那固定资产原来折旧过了都不用调吗？不是新的固定资产。是已经折旧了几个月的了

小菲老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞同学，你好 你折旧年限有变化吗？

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复小菲老师 没有变化，但是折旧的时候做分录是按类别做的，不是全部折旧一起的

小菲老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞同学，你好 那我建议不要动账务，手写备忘录，注明情况

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复小菲老师 哦哦，好的，谢谢

小菲老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞不客气，满意请5星好评，谢谢！

风景：回复文文老师 软件可以做？

文文老师：回复风景软件应该也可以，需要找软件公司的人弄

激动的眼睛：回复小云老师 （1）2020年3月5日，甲公司开始建造一条生产线，为建造该生产线领用自产产品100万元，这部分自产产品的市场售价为200万元，同时领用以前外购的原材料一批，该批原材料的实际购入成本为50万元，购入时的增值税为6.5万元，领用时该批原材料市价为100万元。 （2）2020年3月至6月，应付建造该条生产线的工程人员工资40万元，用银行存款支付其他费用10万元。 （3）2020年6月30日，该条生产线达到预定使用状态。该条生产线的预计使用年限为5年，预计净残值为0，采用双倍余额递减法计提折旧。 （4）2022年6月30日，甲公司对该生产线的某一重要部件进行更换，合计发生支出100万元（改造支

小云老师：回复激动的眼睛借：在建工程（原值-折旧） 累计折旧200*40%%2B120*40% 贷：固定资产80 借：在建工程100 贷：银行存款100 借：银行存款10 贷：营业外支出10 借：固定资产 贷：在建工程