拉长的钢笔：回复种老师 上年度资产负债是平的

拉长的钢笔：回复种老师 标注颜色的2个金额我今年期初填入财政拨款结转非财务拨款结转，预算会计的资金结存有期初余额，所以预算会计就不平

拉长的钢笔：回复种老师 老师，这个是今年的1月份试算不平衡，您能教我具体怎么做吗？

种老师：回复拉长的钢笔你是不是资产少啊， 不平

拉长的钢笔：回复种老师 老师，我没有明白了，我的资产是对的，预算会计不平，我查到是由于期初数的原因

拉长的钢笔：回复种老师 预算结余多的钱是结转结余填的金额

种老师：回复拉长的钢笔你结余少了。你少结转回来一部分，就是你差的那部分

拉长的钢笔：回复种老师 老师，我是不是应该把差额计入资金结存—货币资金里面

种老师：回复拉长的钢笔可以，你这个有特定的资金用途吗

拉长的钢笔：回复种老师 我填到里面就平衡了，资金结存下面有3个二级科目，零余额账户用款额度，财政应返还额度，货币资金，不知道选哪一个？

种老师：回复拉长的钢笔你填货币资金，这个科目不会错

拉长的钢笔：回复种老师 老师，还有我的固定资产那一部分我从1月到目前为止都没有折旧，领导现在要我把凭证装订，我可以年底一次性补提折旧吗？年底让工程师把数据固定资产导入财务系统再折旧可以吗？

种老师：回复拉长的钢笔可以，但是你要说明情况

拉长的钢笔：回复种老师 好的，谢谢老师

种老师：回复拉长的钢笔不客气，工作顺利，同学

落寞的小丸子：回复江老师 1.某省财政厅代表政府出资参股设立中小企业发展基金，总规模8000000元，政府出资800000元，取得10%的股权。 2.2017年4月30日，由于基金运营良好，宣告发放现金股利10万元，政府按持股比例取得，并全额上缴财政。

江老师：回复落寞的小丸子一、借：长期投资800000 贷：专项应付款800000 二、借：专项应付款800000 贷：银行存款800000 三、宣告时不用账务处理 四、按收付实现制，收到时再进行账务处理 借：银行存款 10000 贷：事业收入——投资收益10000 按10%的股权比例，只能收到100000*10%=10000元

落寞的小丸子：回复江老师 某市财政局发生如下业务： （1）某市财政局6月9日预拨给市教委7月份日常经费10万元。 （2）7月1日，根据已经批准的市教委的《季度分月用款计划书》，需拨付教育事业费100万元，已预拨10万元，本次实拨90万元，并将预拨款转作支出。

江老师：回复落寞的小丸子重新提问了。因为一次只回复一个问题

陈诗晗老师：回复个性的鸭子借 零余额账户用款额度 35万 贷 财政拨款收入 35万 借 零余额账户用款额度8万 贷 其他收入 8万 借 其他应收款 40万 贷 银行存款 40万 借 财政拨款收入 一般公共预算本级收入 56.8万 贷 财政拨款结转 56.8万

奔奔：回复朴老师 我能填净资产合计数吗

朴老师：回复奔奔可以填入净资产 满意请给五星好评，谢谢

奔奔：回复紫藤老师 老师，系统里只有非财政拨款结余，是入到这里面吗 我能填净资产合计数吗

紫藤老师：回复奔奔可以填入净资产的

奔奔：回复紫藤老师 老师累计盈余和累计结余不是一个数吧

紫藤老师：回复奔奔累积盈余相当于以前的净资产，累计结余就是以前的事业结余

紫藤老师：回复奔奔如果很巧合，它们可能数值是一样的

奔奔：回复紫藤老师 那我的不一样 那我的累计结余不能填净资产了吧

紫藤老师：回复奔奔累积盈余相当于以前的净资产,只是名字变了

苑园园园：回复陈诗晗老师 是的

陈诗晗老师：回复苑园园园缴回财政后还归还给你不 就是说这个款项给了财政后，下年还给你不

苑园园园：回复陈诗晗老师 不还

陈诗晗老师：回复苑园园园借：累计盈余或净资产 贷：银行存款 冲减你之前年度 确认的拨款收入

苑园园园：回复陈诗晗老师 预算会计做嘛？

陈诗晗老师：回复苑园园园预算会计是收付实现制，原则上是要做的。 但是你现在退还的如果是去年的，你预算会计在建账的时候，如果将这个去年的这部分录入 了期初才做，没有就不做

何老师13：回复开放的路人满意回复。还请五星。谢谢乖乖。

：回复陈诗晗老师 前面那句话如果是判断题，对吗

陈诗晗老师：回复你这里的表述是对的，同学。

：回复陈诗晗老师 上缴财务呢

陈诗晗老师：回复财务会计要做处理

JX：回复文老师 那么预算会计记账凭证下面放什么原始单

文老师：回复JX预算应该不需要，预算不是实际业务吧

JX：回复文老师 预算会计也要写记账凭证

JX：回复文老师 只写记账凭证，下面不附原始单据吗?

文老师：回复JX那您是根据什么预算的，可以附具体的预算依据

朴老师：回复能干的飞鸟1.年末，将财政拨款预算收入本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）；将各项支出中财政拨款支出本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）。将本年收支结转等转入累计结转（除累计结转外， 其他明细科目无余额）。完成结转后，将符合财政拨款结余性质的项目余额转入财政拨款结余，借记累计结转，贷记财政拨款结余-结转转入，将财政拨款结余-结转结入等科目余额，转入财政拨款结余累计结余。（除累计结余外，其他明细没有余额）。另外两个科目同理。 2.如果你是问新旧衔接时的科目余额表问题： 按照新制度规定将原账其他应收款中的预会款项计入预算支出的，应对原账的“财政拨款结转”余额逐项分析，按减去已支付财政资金未计入预算支出的金额后的差，登记新账的“财政拨款结转”贷方；按原账的“财政拨款结余”余额，登记新账的“财政拨款结余”贷方。另外两个科目同理，是对“其他资金结转结余-项目结转 /非项目结转”余额进行分析。