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公务员会计私存私放挪用小金库
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苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
刚到一家私人厂子，以前的会计都是把钱坐支了，（收入的钱也不存银行，直接给业务员等用掉了）我该怎么去接这个账呢？
你好！1.让之前借钱的业务员拿单回来报销，报销不完的还钱。 2.上述第一步处理完后，账上与实际现金仍不符的，多的做盘盈、少了做盘亏处理。
91楼
2022-12-11 07:56:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 非洲小白脸 发表的提问：
私车公用 给员工的租金 是计入员工工资里面申报个税，还是分开计入财产租赁所得里面申报个税呢？ 私车公用约定租金500元可以不用去税务局代开租赁发票吗？
私车公用 给员工的租金 是计入员工工资里面申报个税 员工为公司提供服务这个是不需要交增值税
92楼
2022-12-11 08:01:08
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非洲小白脸：回复maize老师 租金分录可以这样做吗 借管理费用租金贷：应付职工薪酬
2022-12-11 08:24:37
maize老师：回复非洲小白脸不是，你做借管理费用工资 贷应付职工薪酬
2022-12-11 08:35:03
非洲小白脸：回复maize老师 私车公用约定的租金500是否可以不用去税务局代开发票直接开个人收据就可以了么？
2022-12-11 08:59:06
maize老师：回复非洲小白脸工资表上面多一个租车补贴就可以不用收据
2022-12-11 09:23:11
非洲小白脸：回复maize老师 这样的话油费和过路费可以入账吗
2022-12-11 09:48:44
maize老师：回复非洲小白脸这样的话油费和过路费可以入账吗 可以的
2022-12-11 10:10:22
非洲小白脸：回复maize老师 那需要私车公用协议的对吗？
2022-12-11 10:39:21
maize老师：回复非洲小白脸是的，需要有协议说明这个情况
2022-12-11 11:09:12
非洲小白脸：回复maize老师 好的谢谢老师
2022-12-11 11:32:30
maize老师：回复非洲小白脸满意请给五星好评，谢谢
2022-12-11 11:53:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 漫步云端的猫 发表的提问：
公司基本户的钱直接转到出纳私人账户，出纳支出的每一笔款项没有打出私人账户支付的详单，导致公司原会计做账一直都是使用库存现金支付，现在库存现金账户余额-150万，这种情况要紧吗？应该怎么处理？
你好，不允许出现负数，需要查明是什么原因造成的
93楼
2022-12-11 08:11:59
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漫步云端的猫：回复邹老师 原因就是基本户的钱转入出纳私人账户，每笔支出会计都做成库存现金了，而不是使用银行存款，但现在出纳也拿不出转账的凭据了
2022-12-11 08:26:44
邹老师：回复漫步云端的猫借；其他应收款 贷；银行存款 借；库存现金 贷；其他应收款 做这个调整分录
2022-12-11 08:36:53
漫步云端的猫：回复邹老师 请问老师这个分录是什么意思呢？其他应收款后面的二级科目是什么？现在没有任何原始凭证能这样做吗？
2022-12-11 08:52:46
邹老师：回复漫步云端的猫你好，就是打款到出纳个人账户，计入其他应收款 然后第二笔是做调整分录 其他应收款后面是出纳个人名字的明细
2022-12-11 09:05:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦怡 发表的提问：
日常开支和大额费用，尽量用现金走账，即使实际没库存现金，也要私户付款。 私户付是怎么样付啊，不明白
您好，就是用老板个人的银行卡付款，相当于借用老板的钱付款。借老板的钱时借：现金，贷：其他应付款，支付费用时，借：管理费用等科目，贷：现金。通过现金过了一下账。
94楼
2022-12-12 05:38:09
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梦怡：回复王雁鸣老师 为什么要这么做，直接借管理费用贷银行存款或库存现金不就好了么
2022-12-12 06:06:24
王雁鸣老师：回复梦怡您好，因为这样好操作，没有发票的费用就可以不入外账了，如果直接按您的操作方法，没发票的费用就不好处理了。其实这也是两套账常用的方法，当然如果是一套账，就没有必要那样做了。直接按您的方法处理就行了。
2022-12-12 06:27:28
梦怡：回复王雁鸣老师 用现金过一下帐的那个分录以后还是要还给老板的是吗？这是外账是吗？
2022-12-12 06:42:34
王雁鸣老师：回复梦怡您好，是的，还是要还给老板的，这是外账的操作方法。
2022-12-12 06:54:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无情的麦片 发表的提问：
老师您好　 　请问　私营医疗　为了促销　办理那种会员卡　充1000送1000　　这样的业务我要怎么处理比较稳妥
借：银行存款 1000 合同负债1000 贷 预收账款 2000
95楼
2022-12-12 06:07:13
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无情的麦片：回复陈诗晗老师 老师您好　那消费时呢　由预收转为收入　合同负债如何处理？
2022-12-12 06:36:45
陈诗晗老师：回复无情的麦片借：预收账款 贷：营业收入 1000 合同负债 1000
2022-12-12 06:58:48
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 超越梦想 发表的提问：
公司里挪空调花费的钱记借：管理费用贷：库存现金这样记对吗？
你好，你的处理是正确的（如果是用现金支付的话）
96楼
2022-12-12 06:34:08
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超越梦想：回复蒋老师 是用现金支付的
2022-12-12 06:54:21
蒋老师：回复超越梦想嗯嗯，那你这个处理就是正确的
2022-12-12 07:16:07
咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ ???? 发表的提问：
公司半年一兑帐甚至更久导致资金被业务员挪用，不公对公，只认业务员不认对方单位，出于对业务员的信任导致现在资金流失，也可以说对业务员放纵
这种情况，通过财务人员与业务的稽核关系管理，仔细审核资金的进出，完全可以避免。
97楼
2022-12-12 07:02:59
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潇潇老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师通过会计、税法、经济法、公司战略
0.00
解题: 0w
引用 @ 王艳菊 发表的提问：
老师，公司私车公用无偿用车，在公司报的汽油等费用 放什么会计科目？
你好，可以计入管理费用——加油费或车辆使用费明细
98楼
2022-12-13 06:11:01
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王艳菊：回复潇潇老师 不能税前扣除吧
2022-12-13 06:22:35
潇潇老师：回复王艳菊你好，可以作为费用税前扣除的。
2022-12-13 06:33:41
王艳菊：回复潇潇老师 有个老师说是无偿用车，不能税前扣除扣除
2022-12-13 06:56:05
潇潇老师：回复王艳菊你好，无偿用车租赁费是不存在的，不可以扣除，但是管理费用可以正常扣除。
2022-12-13 07:11:36
王艳菊：回复潇潇老师 老师，您说的可能有误
2022-12-13 07:40:49
潇潇老师：回复王艳菊你好，你是怎么理解的呢？
2022-12-13 07:54:16
王艳菊：回复潇潇老师 无偿私车公用，报销的车的费用有票也不能税前扣除，并入工资一起交个税
2022-12-13 08:13:03
潇潇老师：回复王艳菊你好，个税是单位发放给员工的工资薪金，福利费，补贴津贴等，报销的加油费是公司消费了的，并不是发放给员工的交通补贴，不并入工资缴纳个税，直接计入公司管理费用，可以税前扣除。
2022-12-13 08:34:59
王艳菊：回复潇潇老师 签订合同的有正规出租费发票是你说的哪样，没有定合同的我说的哪样
2022-12-13 09:00:30
潇潇老师：回复王艳菊同学你好，也可以按照你理解的做。
2022-12-13 09:16:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英勇的小蝴蝶 发表的提问：
老师 您好 请问 建筑公司一个项目上 老总没有给员工买保险，我们公司发放工资是公对私发放的 要申报个税 请问 公对私，公对公，私对私发放工资的危害分别是什么啊
你好 私对私转款大额的都会引起银行监控。 员工工资最好是公对私发工资 而其他的公对私频繁操作会有查账风险
99楼
2022-12-13 06:39:00
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 亲情一家亲 发表的提问：
老师，请问公司的外账费用是以私户支出的，贷方应计入什么科目（银行存款还是库存现金的）？
你好，贷库存现金，不适合银行存款
100楼
2022-12-13 06:50:42
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亲情一家亲：回复小洪老师 公司内部私户也是老板的账户的，那把私户的款转到公户的应怎样处理账务，私户，公户，现金要等于货币资金的
2022-12-13 07:20:32
小洪老师：回复亲情一家亲借银行存款-xx，贷库存现金-xx
2022-12-13 07:30:43
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阳仔 发表的提问：
库存现金存入老板私人银行账户，而不是公账，改怎么入账
借：其他应收款 贷：现金
101楼
2022-12-13 06:59:58
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阳仔：回复佟老师 那不是，其他应收款会有挂账，后期改怎么平账
2022-12-13 07:15:13
佟老师：回复阳仔让老板还钱，或者那发票回来冲账
2022-12-13 07:43:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 傛顏ゐ誰醉 发表的提问：
劳务公司从公户转账到法人私户发放人工费，会计分录怎么做？
同学你好， 借，其他应收款 贷，银行存款 借，主营业务成本 贷，其他应收款
102楼
2022-12-14 05:51:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 海丽 发表的提问：
法人将资金从他的私人账户转入公司对公账户，可以把这笔业务做成存入现金吗？借：银行存款，：库存现金
贷方应当是其他应付款科目才是的
103楼
2022-12-14 06:14:00
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海丽：回复邹老师 因为本身是收到现金货款，他直接从他的账户转到公司账户了
2022-12-14 06:35:33
邹老师：回复海丽你好，现金货款这样做分录 借；其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费 存入借；银行存款 贷；其他应收款
2022-12-14 06:48:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 二妮 发表的提问：
，预付给员工一年的汽车私车公用补贴怎么做会计分录呢，发放的补贴已经申报个个税
你好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款等
104楼
2022-12-14 06:36:38
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二妮：回复立红老师 老师，私车公用为什么不是办公费呢，不需要每月摊销吗
2022-12-14 06:53:29
立红老师：回复二妮你好，如果有租赁合同，可以作为企业的费用入账，如果没有合同，只是给员工补助，是福利费。可以按月摊销。
2022-12-14 07:09:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Anne 发表的提问：
请问下，公司账户一直没有体现发工资的流水，我们都是用私人账户发的，做账是做库存现金，这样子有风险吗
私户发需要贷其他应付款，不能贷库存现金，私户银行卡，有流水不能这么做，
105楼
2022-12-14 06:59:58
全部回复
maize老师：回复Anne这样和实际不符合的了，还有这个实际支出不是现金，你这个弄不好库存现金做成负数了
2022-12-14 07:26:46
Anne：回复maize老师 老师，那发工资的时候是借应付职工薪酬 贷其他应付款吗
2022-12-14 07:51:57
maize老师：回复Anne是的，是的，是的，是的，
2022-12-14 08:13:12
Anne：回复maize老师 那老师其他应付款期期末余额在贷方，是证明还有企业要应付，暂收的，之后其他应付款的帐怎么调平啊
2022-12-14 08:37:57
maize老师：回复Anne后续公司钱转老板做借其他应付款 贷银行
2022-12-14 09:06:20
Anne：回复maize老师 老师，那我把工资放对公账户发会不会方便记账一点
2022-12-14 09:27:44
maize老师：回复Anne会，这个最好是工资对公发出比较好
2022-12-14 09:38:21
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