不忘初心：回复晓宇老师 也不残料处理？

不忘初心：回复晓宇老师 年汇时需填什么表？

不忘初心：回复晓宇老师 你会不

晓宇老师：回复不忘初心您好，同学，你提问里说了固定资产不存在了，那么就不需要做残料处理。汇算时填《资产折旧、摊销调整明细》就行。

不忘初心：回复晓宇老师 但数大15万 也不知是啥东西 前会计账乱又不实 固定资产原值交接的数比上报的数小

晓宇老师：回复不忘初心同学，您的意思是您跟之前会计交接后，发现实际固定资产比账面上的要少15万对吗？如果是这样的话，就是属于固定资产盘亏了。那么就需要按照盘亏处理，老师把账务处理列示如下： 报经批准前: 借:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 报经批准后: ①可收回的保险赔偿或过失人赔偿: 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢 ②按应计入营业外支出的金额: 借:营业外支出--盘亏损失 贷:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢

不忘初心：回复晓宇老师 账面是前会计给数 前会计给的数与季报上报数不符 给我的数小 要年汇了原值无缘无故变小咋办？

晓宇老师：回复不忘初心同学，请问您单位实际固定资产原值应该是账面数还是季报上的数？如果您单位账面是准确的话，那么可以在下次企业所得税申报表上直接修改，如果是账面错误的话，就应该按照老师上述账务处理做盘亏或盘盈。

不忘初心：回复晓宇老师 可以直接修改？那么随意？

晓宇老师：回复不忘初心不是随意的事情，但如果账面金额是正确的，但是以往税务局系统上报表填错的话，是可以在新一期报表上直接修改的，同学!

不忘初心：回复晓宇老师 好 谢谢

晓宇老师：回复不忘初心不客气，同学，请帮老师点击5星好评，谢谢您了！祝您生活愉快

高兴的百合：回复郭老师 没有收入，有残值

郭老师：回复高兴的百合借固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产 借营业外支出，贷固定资产清理。

高兴的百合：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复高兴的百合不用客气，工作愉快

mh：回复立红老师 请问怎么处理呢？会计分录怎么做

立红老师：回复mh同学你好 借，固定资产清理 借，累计折旧  贷，固定资产 借，营业外支出 贷，固定资产清理

晴天娃娃：回复紫藤老师 收入计入固定资产清理，开了专票，那报税的时候收入和做账的收入有差异怎么办

紫藤老师：回复晴天娃娃开了专票，就有应交税费

晴天娃娃：回复紫藤老师 税费没错，利润表上的收入和增值税申报表上的收入金额不一致怎么办

紫藤老师：回复晴天娃娃利润表上的收入和增值税申报表上的收入金额，就是你的开票金额

晴天娃娃：回复紫藤老师 因为卖了固定资产计入固定资产清理

紫藤老师：回复晴天娃娃你按照上面的分录去做的

妮子：回复佟老师 就这样一直放着？

佟老师：回复妮子你余额已经是零的，一级科目这个固定资产金额是零了

舟而复始：回复袁老师 账套正确，但是卡片也要和账上一致，否则调拨时折旧，净值不一致

袁老师：回复舟而复始到时调整卡片吧

舟而复始：回复袁老师 几千张卡片，有没有简单点的方法呢！

袁老师：回复舟而复始调整错误卡片即可

磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 没有形成资产，会计分录怎么写

暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉上边就是没有形成资产的 还是你说的最后没有形成？

磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 最后没有形成资产

暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉全部计入营业外支出

磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 具体分录老师，可以帮忙写下吗

暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉借营业外支出 贷研发支出-资本化支出

知性的冷风：回复辜老师 这个跨年了 也是这样吗

辜老师：回复知性的冷风是的，是这样调整的