六色鲁比克：回复立红老师 不明白，举个例子行不行？

六色鲁比克：回复立红老师 比如我是公司管理人员，应发工资12300元(其中企业负担的三险一金2300，个人负担三险一金1100，剩下的是实发)

立红老师：回复六色鲁比克你好，公司社保， 借：管理费用等2300 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）2300 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等10000 贷：应付职工薪酬——工资10000 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资10000 贷：其他应付款 ——社保（个人）1100 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款

萦萦老师：回复施业盼您好，严格来说这三个阶段都不是普通财务可以接促的；除了日常账务处理。第一个应该是销售发现市场机会或者是财务总监做战略预测时发现的；第二个：应该是数据分析岗或者财务经理以上岗位对项目进行分析；从财务角度看提供可行性建议；第三个：如果只是投资后审计应该是内审部或者外部会计师事务所来进行审计；财务在中间可以根据日常账务处理做问题点以及改进建议并可以提供数据预测。

徐燕：回复税务师王老师 好的 谢谢

税务师王老师：回复徐燕1.借：长期股权投资——投资成本 3800 贷：银行存款 3800 15000*22%=3300 所以不做调整 调整后乙公司实现的净利润=1500%2B（4000-2000）/10=1700 借：长期股权投资——损益调整 374（1700*22%） 贷：投资收益 374 借：应收股利 132 贷：长期股权投资——损益调整 132 借：银行存款 132 贷：应收股利 132

税务师王老师：回复徐燕你好，同学。第2问稍后再给你解答。我这边先去吃饭哈

徐燕：回复税务师王老师 好的，辛苦了王老师

税务师王老师：回复徐燕2.借：长期股权投资 3800 贷：银行存款 3800 借：应收股利 132 贷：投资收益 132 借：银行存款 132 贷：应收股利 132

徐燕：回复税务师王老师 15000*22%=3300 所以不做调整 调整后乙公司实现的净利润=1500+（4000-2000）/10=1700 老师，这里是什么意思，什么情况下，需要做调整？

税务师王老师：回复徐燕第一个那是权益法下，如果初始投资成本大于享有的被投资单位公允价值份额的，不做调整。如果初始投资成本小于享有的被投资单位公允价值份额的，需要调整长投的账面价值

税务师王老师：回复徐燕调整乙公司的净利润就是要站在我们的角度上算出被投资单位的净利润

暖暖老师：回复老曹工程施工明细科目为“工程施工-合同成本”“工程施工-合同毛利”1、发生工程各项费用成本时，借记“工程施工-合同成本”，贷记“应付工资”、“原材料”等科目。2、按照完工进度确认收入成本时，借：主营业务成本，贷：主营业务收入，工程施工-合同毛利（差额计入）工程施工期末余额反映工程尚未完工工程施工合同成本和合同毛利。   工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。（工程结算总额=合同成本+合同毛利）3、工程结算科目，根据工程借款结算单，借记“应收账款”科目，贷记“工程结算”，工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。工程施工明细科目为“工程施工-合同成本”“工程施工-合同毛利”1、发生工程各项费用成本时，借记“工程施工-合同成本”，贷记“应付工资”、“原材料”等科目。2、按照完工进度确认收入成本时，借：主营业务成本，贷：主营业务收入，工程施工-合同毛利（差额计入）工程施工期末余额反映工程尚未完工工程施工合同成本和合同毛利。 工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。（工程结算总额=合同成本+合同毛利）3、工程结算科目，根据工程借款结算单，借记“应收账款”科目，贷记“工程结算”，工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。