海洋：回复钟存老师 麻烦老师发我一份，我们公司现在业务比较冷门（智能垃圾分类系统的研究及其有关的技术服务、销售组装好的智能垃圾分类箱和其配件），有时感觉比较难分类编码

钟存老师：回复海洋同学你好 你先发一下电子邮件地址

海洋：回复钟存老师 比如销售的是智能垃圾分类箱的整套配件（配件比较杂 有计算机的部分硬件，电路板、插座、打印卷纸等），不是整个智能分类箱，这时该整套配件的分类编码是什么？

钟存老师：回复海洋你说的这种情况 可以单独开具明细

海洋：回复钟存老师 邮箱505100686@**.com。但是开具销售清单好像必须填写每种配件的单价、金额？

海洋：回复钟存老师 再问老师一个问题 刚收到一张餐饮发票（普票），他们应该是选择免税了，但开的发票税率是0%，这张发票能用吗

钟存老师：回复海洋餐饮的免税发票可以使用，今年是免税 销售清单和正常开票界面一样，也可以写单价和金额

海洋：回复钟存老师 我说的是 免税发票开出来 税率栏应该是免税，但这张发票税率栏是0%，这张票能用吗？还是要对方作废重开? 您没看懂我的问题，

钟存老师：回复海洋免税发票开出来 税率栏应该是免税， 0%的不可以

海洋：回复钟存老师 单独开具销售清单，应该是必须要在清单上填写每个商品的单价、金额的，我说的这一台智能垃圾分类箱的配件都是没有单独销售价格的，而且一台的配件都是几十种，

钟存老师：回复海洋按照公允价值的比例分配价格

海洋：回复钟存老师 明白 ， 太麻烦了...，这开一次票得用点时间，而且设备的配件种类每次都有变动，因智能箱的系统一直再完善升级

钟存老师：回复海洋是的 目前不允许笼统开票 除非你形成一个新的设备整体

海洋：回复钟存老师 嗯好 还是谢谢老师耐心解答

钟存老师：回复海洋不客气 祝您工作顺利

End：回复暖暖老师 请问这个又怎么理解？机会成本跟信用成本率？？？

暖暖老师：回复End你这个是选择信用政策时，不一样的

End：回复暖暖老师 不太明白。。能详细的讲明白一点吗？谢谢。

暖暖老师：回复End有两个信用政策选择时才是你后边这个图片你总结的说法

End：回复暖暖老师 我可以这么理解吗？放弃信用成本。是多个方案借款。现金折扣成本这是有两个折扣率。早付款，晚付款的区别。

暖暖老师：回复End是的，你的理解是正确的

会计小白：回复张壹老师 老师，题目是这个

会计小白：回复张壹老师 谢谢老师啦

会计小白：回复张壹老师 题目顺序先10—24 再10—25

张壹老师：回复会计小白好的,做好发给你.请稍后

会计小白：回复张壹老师 好嘞，张老师

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦٩(๑^o^๑)۶

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=402009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=40 2009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5

娇气的荔枝：回复王超老师 选了还要上传

王超老师：回复娇气的荔枝你点击上传，他会提示你相对应的格式的

娇气的荔枝：回复王超老师 新公司才成立几个月，印花税一直没申报，管理员也没有核定印花税，电子税务局里面没有，该怎么补缴前几个月没交的印花税呢？

王超老师：回复娇气的荔枝这个要让专管员先给你做的

娇气的荔枝：回复王超老师 像我们公司这种情况下个月再找专管员核定印花税有影响吗？这个月马上结束了又是年底专管员那边有点忙。

王超老师：回复娇气的荔枝如果你们有需要，专管员再忙也是要找她的啊！