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服务行业成本费用会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
公司是从事计算机服务行业的，技术服务费可以直接入主营业务成本吗？也就是：借：主营业务成本―技术服务费 贷：银行存款 这样做分录行吗？
可以的
16楼
2022-12-13 05:45:32
全部回复
一米阳光：回复袁老师 老师好！那月末结转的分录该怎么做呢？
2022-12-13 06:39:29
袁老师：回复一米阳光借：收入贷：成本，本年利润
2022-12-13 07:00:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
外账会计在做公司支付给别家公司的服务费计入营业成本。请问会计分录是怎么样的呢
借：主营业务成本--服务费等 贷：银行存款等
17楼
2022-12-13 07:03:23
全部回复
兔子先森：回复张艳老师 收到专票呢
2022-12-13 07:23:28
张艳老师：回复兔子先森借：主营业务成本--服务费等 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
2022-12-13 07:46:11
兔子先森：回复张艳老师 通常不是，借 预付账款 贷 银行存款 收到专票未认证 借 管理费用 应交税费－待认证进项税额 贷 预付账款吗
2022-12-13 08:07:22
张艳老师：回复兔子先森您列的分录也是正确的，可以是您最初的问题，是要计入营业成本的吗？
2022-12-13 08:37:09
兔子先森：回复张艳老师 外账选择把这笔费用计入营业成本，可是6月初付的，6月末才收到的票
2022-12-13 08:53:46
兔子先森：回复张艳老师 我不清楚计入哪个科目会更合适
2022-12-13 09:13:24
张艳老师：回复兔子先森如果不核算期间费用科目的话，可以直接计入主营业务成本科目核算。
2022-12-13 09:39:34
兔子先森：回复张艳老师 您的意思一手交票一手交货的情况吗，在付款的同时就可以收到发票
2022-12-13 09:54:32
张艳老师：回复兔子先森不是这个意思，上面说的是会计处理的问题。 您现在有些混淆了，我们可以重新开始，把您想问的一并说出来，老师逐项帮您分析解答。
2022-12-13 10:14:12
兔子先森：回复张艳老师 月初付给一家公司一笔技术服务费，月末收到发票，我想知道外账的为什么计入营业成本，而计入营业成本和管理费用，哪个更合适
2022-12-13 10:30:42
张艳老师：回复兔子先森如果不核算期间费用科目（管理费用等）的话，是可以直接计入主营业务成本科目核算。
2022-12-13 10:46:22
兔子先森：回复张艳老师 什么时候需要核算期间费用，什么不需要呢
2022-12-13 11:01:24
张艳老师：回复兔子先森这个看公司的规模了，一般规模小的公司，就不核算期间费用了。
2022-12-13 11:17:47
兔子先森：回复张艳老师 跟企业是否是小规模还是一般纳税人无关对吗
2022-12-13 11:47:31
兔子先森：回复张艳老师 那也可以付款时先挂往来，收到票借成本冲往来对吧
2022-12-13 12:13:22
张艳老师：回复兔子先森跟企业是否是小规模还是一般纳税人无关对吗---是的 那也可以付款时先挂往来，收到票借成本冲往来对吧--是的
2022-12-13 12:36:06
兔子先森：回复张艳老师 我们是一般纳税人，为什么增值税申报表是适用小规模纳税人呢
2022-12-13 12:58:55
兔子先森：回复张艳老师 那专票是能抵还是不能抵
2022-12-13 13:28:04
张艳老师：回复兔子先森我们是一般纳税人，为什么增值税申报表是适用小规模纳税人呢？----这是不可能的事情，建议咨询一下专管员，是否没有变更过来呢。 如果是一般纳税人的话，是可以抵扣进项税额的。
2022-12-13 13:52:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
构成单项履约的保证服务，服务会计分录是啥，保证服务发生时候会计分录是啥。不够成单个履约服务的。会计分录是啥，发生维修费用会计分录是啥
同学你好 是你们收到的收入吗
18楼
2022-12-13 07:56:35
全部回复
斯人若彩虹：回复朴老师 保修费，记预计负债还是合同负债，
2022-12-13 08:20:33
朴老师：回复斯人若彩虹同学你好 计入合同负债
2022-12-13 08:46:47
斯人若彩虹：回复朴老师 这里不是计提的费用吗。然后预计负债，啥时候记合同负债。找个例子
2022-12-13 09:06:21
朴老师：回复斯人若彩虹费用不计提的直接计入合同负债 你要是预提了那就是预计负债 收到发票的合同负债 没收到发票的预计负债
2022-12-13 09:27:55
斯人若彩虹：回复朴老师 不计提总的分录是啥，
2022-12-13 09:40:25
斯人若彩虹：回复朴老师 题里面直接让写分录的。
2022-12-13 09:54:46
斯人若彩虹：回复朴老师 如果要缺人合同负债，整体分录是啥哈，？
2022-12-13 10:23:22
朴老师：回复斯人若彩虹1、客户在企业转让商品前，已经提前向企业支付了合同对价，做以下分录处理： 借：银行存款 贷：合同负债 2、企业向客户转让商品时，做以下分录处理： 借：合同负债 贷：主营业务收入/其他业务收入/应交税费等
2022-12-13 10:42:51
斯人若彩虹：回复朴老师 这个题是啥情况？
2022-12-13 11:06:11
斯人若彩虹：回复朴老师 这个不是涉及保修费的吗?涉及保证服务的，有没有冲减收入的，、？
2022-12-13 11:27:29
朴老师：回复斯人若彩虹没有冲减收入 这个是确认收入的 就是预收账款
2022-12-13 11:38:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师服务行业的人员工资计入成本，会计分录是不是借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬
先需要通过劳务成本，你有收入的时候结转到主营业务成本。
19楼
2022-12-13 08:58:59
全部回复
僵小鱼：回复maize老师 会计分录怎么写，有收入
2022-12-13 09:23:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘟嘟 发表的提问：
测绘行业 关于成本，会计分录用劳务成本可以吗
您好 测绘行业 成本归集 会计分录用劳务成本可以
20楼
2022-12-13 10:26:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ～姗 发表的提问：
服务行业的人员工资我要计入成本，分录怎么做
借：劳务成本贷：应付职工薪酬
21楼
2022-12-13 17:30:27
全部回复
～姗：回复袁老师 可以借，主营业务成本吗？
2022-12-13 17:49:11
袁老师：回复～姗等确认收入的时候用吧
2022-12-13 18:12:16
～姗：回复袁老师 有收入的时候再从劳务成本转入主营业务成本吗？
2022-12-13 18:25:34
袁老师：回复～姗是的
2022-12-13 18:37:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
公司主要收入是咨询服务、会议服务等，相关的费用包括：人员工资、租用会议场地等，这些费用走主营业务成本行吗？分录是什么?
你好，人工工资计入劳务成本，场地租赁可以计入成本的 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 主营业务成本 贷；银行存款 等科目
22楼
2022-12-13 17:46:38
全部回复
水杯子：回复邹老师 老师还有一个问题，我公司请了老师讲课，支付给老师1000元。如果做账劳务费，怎么操作？可以不要发票吗？怎么有的说可以不要发票？有这种情况吗？
2022-12-13 18:17:23
邹老师：回复水杯子你好，需要对方提供劳务费发票才是的
2022-12-13 18:33:40
水杯子：回复邹老师 有人说可以不要发票，当劳务申报，应该怎么操作？能简单告知下吗？
2022-12-13 18:58:28
邹老师：回复水杯子你好，就是在地税网站做个人劳务报酬申报
2022-12-13 19:15:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ anita 发表的提问：
会议服务公司收取的会议服务场地租赁费，计入成本，如何做会计分录。
你好！计入主营业务成本
23楼
2022-12-13 18:08:59
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anita：回复QQ老师 会展会议服务公司，“场地租赁”、“物料采购”、“包装物及低值易耗品”、“广告成本”、“管理成本”，如何放在主营业务成本下面的明细科目呢？比如支付了场地费。借：主营业务成本-场地费 贷：银行存款 这样么？
2022-12-13 18:33:47
QQ老师：回复anita你好！主营业务成本-场地费 二级科目可以自己设置
2022-12-13 18:49:41
anita：回复QQ老师 公司打算承办相关的会议，会务服务，到时候会产生一系列费用，不知道如何设置科目，不知道是不是在主营业务成本下可以直接添加明细科目么？不知道这样是否合适。
2022-12-13 19:01:08
QQ老师：回复anita你好！成本与收入配比，收入有什么二级科目成本就可以设相对应的二级科目
2022-12-13 19:17:43
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
公司是服务行业，做的索赔服务行业，门口做的广告牌的费用怎么做分录，做成本还是做费用合理，老师
门口做的广告牌的费用 借记销售费用-广告费
24楼
2022-12-18 18:21:34
全部回复
美丽人生：回复文文老师 哦，不能做管理费用，是吗
2022-12-18 18:45:13
文文老师：回复美丽人生能做管理费用，但销售费用更合适
2022-12-18 19:13:09
美丽人生：回复文文老师 谢谢老师
2022-12-18 19:33:28
文文老师：回复美丽人生不用谢谢，有帮到你就好，请五星好评！
2022-12-18 19:52:45
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，管理咨询服务公司工人工资能做营业成本吗？用哪个会计科目呢？主营业务成本—劳务成本吗？会计分录该怎么做呢？是先计提管理费用再转还是？
可以做营业成本的，直接计入主营业务成本-人工成本就可以了
25楼
2022-12-18 18:36:26
全部回复
静：回复小时老师 那计提工资时分录怎么做呢？
2022-12-18 18:59:37
小时老师：回复静借：主营业务成本-人工成本 贷：应付职工薪酬
2022-12-18 19:29:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大力的火车 发表的提问：
旅行社业务类的会计分录中增加的景区景点费用及加收的服务费应该怎么做会计分录？
你好，同学，这属于价外费用，作为销售额计入收入处理。
26楼
2022-12-18 18:44:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 蔚 发表的提问：
公司花了12万做企业策划，又花了每个月5000请管理公司做管理，请问怎样做会计分录？服务行业间接销售车，以收会员费为主要收入，老会员介绍新会员有个人收益，收益达到一定可以提车
借；长期待摊费用 管理费用 贷；银行存款
27楼
2022-12-18 18:50:58
全部回复
蔚：回复邹老师 次月开始摊销么，怎么摊销？
2022-12-18 19:06:22
邹老师：回复蔚借；销售费用等科目 贷；长期待摊费用
2022-12-18 19:23:07
蔚：回复邹老师 @邹老师:老师，一次摊销还是分次摊销？
2022-12-18 19:40:23
邹老师：回复蔚你好，根据受益期限平均摊销
2022-12-18 20:02:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
服务行业，暂估成本分录怎么做
你好！比如借主营业务收入-人工费-暂估 贷应付职工薪酬
28楼
2022-12-19 16:36:07
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 我说的是成本暂估？
2022-12-19 17:02:55
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！额，打快了，其实我就是说了主营业务成本 借主营业务成本-人工费-暂估 贷应付职工薪酬
2022-12-19 17:15:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 糖宝 发表的提问：
我司小规模电力设计公司，设计服务费开票后，分录借:银行存款，贷主营业务收入，应交税金-增值税需要结转成本费用吗？如需要，怎么做会计分录
您好，如果有成本费用就结转，没有的话就不用结转。
29楼
2022-12-19 16:44:09
全部回复
糖宝：回复王雁鸣老师 就是只有人工费，没有其他，这样就不需要结转对吗
2022-12-19 17:01:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小溪 发表的提问：
16年 因为缺票 暂估服务费 成本 这个服务费就是开发费用 算主营成本 是不是要做分录 暂估服务费:借 主营业务成本 贷 应付账款～暂估 这样就行？
可以的
30楼
2022-12-19 16:59:59
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