徐阿富老师：回复Grace～如果1月初本年利润有余额的话，你期初数建好之后，开始做账了要转到利润分配――未分配利润

Grace～：回复徐阿富老师 那老师损益类的科目也不需要录入期初余额吗

徐阿富老师：回复Grace～同一类，起初没有余额语，只有累计发生额。你一月份没有本年累计。

晴空万里：回复袁老师 您好，资产负债表预收账款期末余额公式是〈2203〉.dy+〈1122〉.dy，应收账款期末余额公式为〈1122〉.jy+〈2203〉.jy，且应收账款是借方余额，没有贷方余额，为什么资产负债表预收账款会有期末余额？（从来没有使用过），应收账款没有贷方余额怎么会转过去？

袁老师：回复晴空万里就是假如应收账款有两家单位，应收账款100其中A单位300，B单位-200；那么预收账款200

心雨：回复雪儿老师 老师，您好！就是说总合计那里是可以在贷方的对吗？

雪儿老师：回复心雨是的，总数在贷方没有关系的，他是根据你的科目来的

心雨：回复雪儿老师 好的，谢谢老师

雪儿老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，新年快乐

屯地：回复赵老师 那这个怎么不显示期初余额和期末余额方向呀

屯地：回复赵老师 那这个怎么不显示期初余额和期末余额方向呀

赵老师：回复屯地你可以下载学堂免费提供的财务软件做帐，这样操作起来更真实。用友/金蝶 财务软件下载链接: （不支持繁体系统、WIN8和WIN7家庭版） 链接: http://pan.baidu.com/s/1pJr3DyV 提取码: h5ch （用友解压密码12345，金蝶解压密码123456） 1.请对应自己的电脑系统下载放到C盘以外的其他本地盘 2.解压后里面有安装说明可自行安装 3.如果不会可以联系技约定时间远程安装 技术5号(软件)  844711241 技术6号(软件)  280499938 技术7号(软件)  945920919 技术8号(软件)  78442364

企鹅会蜕变：回复许老师 所有者权益类科目有余额吗？

许老师：回复企鹅会蜕变这个肯定有的呀    否则资产负债表   也不平呀

企鹅会蜕变：回复许老师 本年利润有余额吗？

许老师：回复企鹅会蜕变本年利润  属于所有者权益科目 在余额表中   有余额的 但是    在资产负债表中    本年利润    是不用单独体现的  而是并入利润分配科目列示的

企鹅会蜕变：回复许老师 谢谢老师！

许老师：回复企鹅会蜕变不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢

风雨彩虹：回复王雁鸣老师 @王老师：一般期初余额录错了，以后可以改不？我现在录期初余额，不知道余额多少可以按零录不？

王雁鸣老师：回复风雨彩虹您好，可以改的。可以按0录的。

Q^_^Z^_^H：回复淑女老师 @张淑丽老师：分录怎么写的

淑女老师：回复Q^_^Z^_^H一、月末损益结转分录 1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 二、年终本年利润的结转 1、如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 2、如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润

哈喽未来：回复邹老师 是月末的时候登记一个本月累计数吗？

邹老师：回复哈喽未来你好，先登记本月合计，然后登记本年累计

哈喽未来：回复邹老师 老师，预收账款也可以用应付账款科目吗

邹老师：回复哈喽未来你好，预收账款不可以用应付账款科目核算的

哈喽未来：回复邹老师 我预收的学费应该是接现金贷预收对吧

邹老师：回复哈喽未来你好，是的，是这样做分录

哈喽未来：回复邹老师 可不可以不做预收，直接借现金贷非限定收入？

邹老师：回复哈喽未来你好，你单位执行的是民间非盈利组织会计制度？

哈喽未来：回复邹老师 是的老师

邹老师：回复哈喽未来你好，先收到应当计入预收账款，之后分期转入业务活动收入才是的

哈喽未来：回复邹老师 好的，谢谢老师

哈喽未来：回复邹老师 比如说我一月预收了3万伙食费，一月底按照孩子实际出勤应该收2万的伙食费，我这2万的伙食费怎么做分录

邹老师：回复哈喽未来你好，借；预收账款 2万 借；业务活动收入

哈喽未来：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复哈喽未来不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢