文欣：回复郭老师 之前做的事借 预付账款 贷方 银行存款

郭老师：回复文欣现在收到借管理费用、办公费、应交税费、应交增值税进项贷、预付账款办公室的这个不涉及到项目，它属于后勤。

文欣：回复郭老师 这个是我们预付的款，还没有操作，没有结转费用。

郭老师：回复文欣你好，这个已经发生吗？已经给你检测完了吗？

文欣：回复郭老师 没有检查，我都说了 我当时入账的是预付，安装普票入账的，现在收到的是专票，怎么更改

郭老师：回复文欣借预付账款贷银行存款，一直做这个就可以啊，对方给你检测完毕之后，借管理费用、办公费、应交税费应交增值税进项贷、预付账款冲预付账款就可以。

文欣：回复郭老师 那进项现在可以抵扣吗？一补小心抵扣了一张进项票怎么办

郭老师：回复文欣可以抵扣的 借应交税费应交增值税进项贷预付账款。

文欣：回复郭老师 那我发票是现在入账还是等以后结转的时候在入账呢？

郭老师：回复文欣你好，以后对方实际给你提供了服务之后再做账。

美在不言中：回复邹老师 不计入到递延资产吗

邹老师：回复美在不言中你好，不计入的

好好学习：回复朴老师 是支付的银行存款

朴老师：回复好好学习同学你好 借费用科目 贷银行存款

小芒果：回复maize老师 我们是一家月子中心 一共6000元

maize老师：回复小芒果这个可以直接做管理费用 其他中吧

小芒果：回复maize老师 做到管理费用-办公费可以嘛

maize老师：回复小芒果做到管理费用-办公费可以嘛 也可以

会计人：回复赵俊鸽老师 预提及资金使用时的相关科目怎么做

赵俊鸽老师：回复会计人都是专项应付款核算

游游：回复佟老师 我们是生产企业，主营机械加工

佟老师：回复游游借：制造费用-环评费

游游：回复佟老师 对方开票是咨询服务

佟老师：回复游游借：制造费用-咨询费

Kalen Wu：回复王超老师 借：营业外支出 贷：银行存款 是吗

王超老师：回复Kalen Wu是的，这个分录是正确的

Kalen Wu：回复王超老师 但是原始凭证只有银行付款回单

王超老师：回复Kalen Wu你好，那么你是怎么知道你要支付这个赔偿金的？

Kalen Wu：回复王超老师 老板通知付的..................

王超老师：回复Kalen Wu那这个相当于是没有依据啊，比如我现在通知你给我3元，也是没有依据啊

°C：回复邹老师 开在一张发票上面的，检测中心有限公司开具的发票。

邹老师：回复°C你好，开在一张发票上面，不同的费用计入不同的明细科目就是了

°C：回复邹老师 好吧，我看看实际报销单据吧

邹老师：回复°C祝你学习愉快，工作顺利！

媛媛：回复闹闹欢对于特殊行业的特定固定资产，确定其初始入账成本时，还应考虑弃置费用。弃置费用通常是指根据国家法律和行政法规、国际公约等规定，企业承担的环境保护和生态恢复等义务所确定的支出，如油气资产、核电站核设施等的弃置和恢复环境义务。 弃置费用的金额与其现值比较，通常相差较大，需要考虑货币时间价值，对于这些特殊行业的特定固定资产，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》，按照现值计算确定应计入固定资产成本的金额和相应的预计负债。在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用。一般工商企业的固定资产发生的报废清理费用不属于弃置费用，应当在发生时作为固定资产处置费用处理。

媛媛：回复闹闹欢借 固定资产 贷预计负债

媛媛：回复闹闹欢初始入账的分录哦，希望可以帮到你哦

晓海老师：回复快乐阳光你好！可以走到管理费用-租赁费（或花卉）科目下核算