飘：回复宋生老师 我查了下，是在2016年9月份做报表的时候，在企业所得税月（季）度缴纳税申报表A类把第六项填了减：不征税收入和税基减免应纳税所得额，这个不应该填的

宋生老师：回复飘建议你确认下是不是有这项。如果确实是搞错了，建议你跟税局说下，然后补税。然后补充重新申报报表。

飘：回复宋生老师 年底交所得税的时候跟国税局沟通了，然后他们叫我把这一项给放到一个地方放着 ，不然今年所得税就要多交这 一部分，

飘：回复宋生老师 不能放在特处理哪个科目么

宋生老师：回复飘那建议您先放在待处理财产损益。

AH胡胡：回复大海老师 老师，什么情况下差额征税呀

大海老师：回复AH胡胡对于企业发生的某些业务(金融商品转让、经纪代理服务、融资租赁和融资性售后回租业务、一般纳税人提供客运场站服务、试点纳税人提供旅游服务、选择简易计税方法提供建筑服务等)无法通过抵扣机制避免重复征税的，应采用差额征税方式计算交纳增值税。

AH胡胡：回复大海老师 超过多少应该差额征税，

大海老师：回复AH胡胡不是超过多少，是成本费用允许扣减销售额，你可以看下面的账务处理学习下。 企业按规定相关成本费用允许扣减销售额的账务处理： 按现行增值税制度规定，企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)”或“应交税费——简易计税”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“主营业务成本”、“工程施工”等科目。

划之幽：回复果果老师 老师他们都结转到那里呢

果果老师：回复划之幽月末结转到本年利润，到年末由本年利润结转到利润分配-未分配利润

LSS：回复易 老师 找到了，是待处理财产损溢

LSS：回复易 老师 这个做了个盘亏，然后就不平了

LSS：回复易 老师 需要怎样调整，这个科目期末一般怎么处理

易 老师：回复LSS报管理层审批后做处理，是固定资产还是流动资产呢

LSS：回复易 老师 老师，存货

易 老师：回复LSS如是管理原因造成的借：管理费用，其他应收款-责任人，贷：待处理财产损溢-流动，如是其他原因借：营业外支出，贷：待处理财产损溢-流动，

Cassiel：回复舟舟老师 这个差额以后一直存在？

舟舟老师：回复Cassiel是的，一直存在，不需要处理

久平(酒瓶)：回复邹老师

邹老师：回复久平(酒瓶)你好，未分配利润是通过 利润分配——未分配利润科目核算，这个是属于所有者权益的

久平(酒瓶)：回复邹老师 那如果说所有者权益 包含的会计科目 A利润分配 B未分配利润 这两个都选吗

邹老师：回复久平(酒瓶)你好，是的，都需要选择的

久平(酒瓶)：回复邹老师 回答是不正确的 初级题不是这样选的

邹老师：回复久平(酒瓶)你好，那初级题目说的利润分配是什么科目呢

久平(酒瓶)：回复邹老师 一道选择题是 以下不是所有者权益类科目的为 答案是 未分配利润

邹老师：回复久平(酒瓶)你好，你可以看一下我国资产负债表格式 所有权权益项目包括：实收资本或股本，资本公积，盈余公积，未分配利润 所以未分配利润是所有者权益的