benben：回复王雁鸣老师 可以计入管理费用的办公费吗

benben：回复王雁鸣老师 是某个项目的招标代理费

王雁鸣老师：回复benben您好，看多大金额吧，金额小了，可以，金额大了，还是放入管理费用-服务费吧。

benben：回复王雁鸣老师 3000多

王雁鸣老师：回复benben您好，那就放入管理费用-办公费吧。

李老师：回复任性的帽子用会计准则的专项应付款科目 企业会计准则应用指南———会计科目和主要账务处理》2811 专项应付款 一、本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程项目的资本性拨款等。 　　二、本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 　　三、企业收到资本性拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 　　将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记“在建工程”、“公 　　益性生物资产“等科目，贷记”银行存款“、”应付职工薪酬“等科目。 　　工程项目完工，形成固定资产或公益性生物资产的部分，借记本科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目；对未形成固定资产需要核销的部分，借记本科目，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。 因此，如果你收到的专项基金符合规定，应作处理： 收到专项款时 借：银行存款 贷：专项应付款 用于购置固定资产 借：固定资产 贷：应付账款或银行存款 同时 借：专项应付款 贷：资本公积

乐：回复蒋飞老师 好的，谢谢

蒋飞老师：回复乐您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

蒋飞老师：回复叶子然后再建2202.02 应付账款-暂估入库，就可以了

叶子：回复蒋飞老师 老师建2202.01的时候，会再出现这个图片，点击是吗

蒋飞老师：回复叶子你好！ 是的。

叶子：回复蒋飞老师 那所有应付账款的余额都转入汇总科目了，应付账款没有余额了没有影响吗

蒋飞老师：回复叶子你好！ 没有影响的

wl：回复答疑-李老师 详细一点好吗

答疑-李老师：回复wl收入-某某项目，成本-某某项目-某某费用

文静的羽毛：回复朴老师 借：工程施工 贷：****等等 那我结转出来的时候我应该借哪个科目呢？

朴老师：回复文静的羽毛期末确认收入，结转成本 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 应交税费

琳：回复答疑陈园老师 工资总额是上年的工资总额的平均数吗

琳：回复答疑陈园老师 我们公司之前的会计是一个数乘以0.008，但是这个数不是工资总额，比工资总额少很多

答疑陈园老师：回复琳这个没有具体的核算基数，只要不超过当年工资总额的2%就行了。