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会计准则下能不能预提费用
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.59w
引用 @ 富贵 发表的提问：
会计准则去哪里下载的
同学，你好 可以参考 https://www.casc.org.cn/
106楼
2023-01-27 16:48:06
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富贵：回复小菲老师 谢谢老师
2023-01-27 17:10:41
小菲老师：回复富贵不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-01-27 17:39:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 可爱的短靴 发表的提问：
你好，请问2019年有一张发票进项税不能抵扣，但是抵扣了，进项留抵和系统不符，我现在要怎么做才能相符？如果红冲那张凭证，重新做一张正确的凭证，成本也要结转吗？感觉好像不对
您好 请问当时入账的分录怎么写的
107楼
2023-01-27 16:54:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ just do it! 发表的提问：
为什么这道题是这个税率，还有进项税不能抵扣吗
您好 2018年的时候不动产出租 增值税税率是10% 还没有改为9% 免税收入对应的增值税进项税额不可以抵扣
108楼
2023-01-27 17:23:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
老师，我们这个牛皮纸袋包装的，销售报表里面写的牛皮纸袋绿毛茶，贷，但是我们开的发票是斤，这种没问题哈，换算成斤再开，而且我们购买牛皮纸袋是不是进项税不能抵扣了，我们销售是免税的 老师，我是新会计，我再确认一下，我的报表是袋装牛皮纸袋毛茶，我开的发票是换算成斤的毛茶，这种没有问题撒，
你好；  如果你们的 斤和袋 是 两个可以换算的单位； 那么就可以用哈   
109楼
2023-01-28 15:15:18
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
一边可以加计抵扣，一边说进项税不能抵扣，是怎么回事？
你好，进项税额不能抵扣是指我们购入那些服务不能抵扣进项税，而加计抵减是这些企业本身有进项税可以加计抵减，两者主体不同
110楼
2023-01-28 15:38:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
公司买了个摄像头与冰箱，这属于集体福利，是不是进项税不能抵扣？不能抵扣发票第二低扣联应怎么装订？
你好这个不是办公室使用吗，那这宿舍使用吗，那这个不能抵扣，不能抵扣这个抵扣联装订凭证上面，
111楼
2023-01-28 15:47:58
全部回复
清爽的胡萝卜：回复maize老师 是办公室室用，可以抵扣吗？
2023-01-28 16:09:44
maize老师：回复清爽的胡萝卜那这个可以抵扣，不需要转出，
2023-01-28 16:30:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，哪些科目的进项税不能抵扣，需要进项转出？
您好 简易计税的进项税额不能抵扣 用于集体福利的进项税额不能抵扣 非正常损失不能抵扣
112楼
2023-01-29 15:10:37
全部回复
深情的航空：回复bamboo老师 购买的纪念手册，用于维护可客户，做业务招待费，对吗？业招待费可以进项抵扣吗？
2023-01-29 15:28:26
bamboo老师：回复深情的航空纪念手册上有没有单位名称跟标志？
2023-01-29 15:48:40
深情的航空：回复bamboo老师 老师，没有标志啥的，就是外面买的，然后送客户
2023-01-29 16:08:19
bamboo老师：回复深情的航空那计入业务招待费 抵扣进项税额
2023-01-29 16:34:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，我5月份的账里有笔分录是确认进项税了，6月份发现进项税不能抵扣，那分录怎么写
借xx 你看你之前不含税做啥，这个转出做啥，贷进项税额转出
113楼
2023-01-29 15:28:05
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清晴雨寒：回复maize老师 不用做相反分录么
2023-01-29 15:46:05
清晴雨寒：回复maize老师 我只看贷方
2023-01-29 16:03:31
maize老师：回复清晴雨寒我不知道你之前借方做啥，所以我做xx 不是做相反
2023-01-29 16:26:04
清晴雨寒：回复maize老师 借方就是管理费用
2023-01-29 16:38:14
maize老师：回复清晴雨寒那这个就做借管理费用 贷进项税额转出
2023-01-29 17:03:43
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问下，这种小企业会计准则那些科目能用，哪些不能用，在哪里能查到？有最新的嘛
会计准则查询文档，搜小企业会计准则 https://www.casc.org.cn/ 科目 http://upload.news.esnai.com/2013/0804/1375586037704.pdf
114楼
2023-01-29 15:39:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 专一的芹菜 发表的提问：
在哪里能查到单位使用的是会计准则还是小会计准则？
同学你好 看你们备案的准则
115楼
2023-01-29 15:47:59
全部回复
专一的芹菜：回复朴老师 在哪儿看电子税务局？还是什么地方？
2023-01-29 16:06:37
朴老师：回复专一的芹菜同学你好 就是电子税局备案的那里
2023-01-29 16:24:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ yiwei 发表的提问：
你好，老师。我公司自查税票，有9万的进项税不能抵扣，即在申报表上填写了该金额。实际做账我并未将这税额计入帐内，就按普票处理的，这样做有什么问题么
你好 有问题的 你需要体现进项税 然后不能抵扣去做进项税转出的
116楼
2023-01-30 15:00:47
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yiwei：回复meizi老师 也就是说，我要将账务按照发票来做，然后再将不能抵扣的进项税额转出做账务处理？
2023-01-30 15:21:17
yiwei：回复meizi老师 请问我是要全部按照一笔一笔的做入帐内，还是将金额一次性做账务处理？
2023-01-30 15:45:40
meizi老师：回复yiwei你好 是的 你要么在判断无法抵扣的发票 你就收普票来入账 。或者你收到专票 要体现进项税 。然后做转出分录 体现转出 去申报转出金额才行的
2023-01-30 16:03:10
yiwei：回复meizi老师 现在我有整体的金额，我能按照这个总金额做一笔分录么
2023-01-30 16:13:24
meizi老师：回复yiwei你好 说下业务 然后金额 写下
2023-01-30 16:42:15
yiwei：回复meizi老师 可能是我没有跟您表述清楚。这9万多的进项税额是很多张发票的税额
2023-01-30 17:08:01
yiwei：回复meizi老师 是也需要一笔一笔重新改帐么
2023-01-30 17:31:33
meizi老师：回复yiwei嗯 是的 要一笔一笔去修改的
2023-01-30 17:54:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 王傻傻 ﹉ 发表的提问：
意思是我们最开始做了一个行业，现在做了另外一个行业。不同行业进项税不能抵扣销项税，那我以前的进项税要填在哪里才能用这期的进项抵销项，又留着以前的进项税
前期的留抵不能抵，就放在账上了
117楼
2023-01-30 15:15:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 伶俐的宝贝 发表的提问：
购买过年商品用作员工福利，其进项税不能抵扣，那需要缴纳个税或者增值税吗
你好，按规定是会涉及个人所得税的
118楼
2023-01-30 15:44:58
全部回复
伶俐的宝贝：回复邹老师 请问分录怎么做，个人所得税是按几个点交
2023-01-30 15:58:18
邹老师：回复伶俐的宝贝借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 按7级超额累进税率适用
2023-01-30 16:17:27
伶俐的宝贝：回复邹老师 （1）不需要做应交税金科目吗，如果做是: 应交税金-应交所得税？ (2)老师什么是7级超额累进税率？
2023-01-30 16:29:23
邹老师：回复伶俐的宝贝你好，需要做计提个人所得税的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 就是工资薪金的7级超额累进税率表格
2023-01-30 16:51:57
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ?楠雪? 发表的提问：
购买办公用品取得发票的进项税不能抵扣吗？
可以正常抵扣进项税额的。
119楼
2023-01-31 14:54:55
全部回复
?楠雪?：回复易 老师 嗯，快学商贸营业期的第15题，没做进项税抵扣
2023-01-31 15:16:02
易 老师：回复?楠雪?您好，您的具体情况是什么，有截图吗？
2023-01-31 15:27:13
?楠雪?：回复易 老师 为什么拍不了照片
2023-01-31 15:37:52
易 老师：回复?楠雪?这个不是很清楚了
2023-01-31 15:48:49
?楠雪?：回复易 老师 https://al3.acc5.com/11152205_623082fe425c20.jpghttps://al3.acc5.com/11152205_623082e9e67970.jpg我不是太明白
2023-01-31 16:14:10
?楠雪?：回复易 老师 是因为是普票吗，所以不能抵扣
2023-01-31 16:32:10
易 老师：回复?楠雪?这个是没取得专用发票，不能抵的
2023-01-31 16:50:33
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
债券利息发票专票进项税不能抵扣？
正规的发票上的进项税就可以。
120楼
2023-01-31 15:05:01
全部回复
挪蓝：回复何江何老师 贷款利息的发票不能抵扣，债券利息发票可以抵扣？
2023-01-31 15:30:46
何江何老师：回复挪蓝在线的利息是可以扣税的，计入财务费用。
2023-01-31 15:50:33
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