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机考会计分录要自己编写吗
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 左岸 发表的提问：
企业借自己员工的钱，怎么做会计分录
借；银行存款等科目 贷；其他应付款
256楼
2023-03-14 13:43:55
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左岸：回复邹老师 借；银行存款等科目 贷；其他应收款 为什么企业做账是贷方其他应收款呢老师
2023-03-14 14:10:44
邹老师：回复左岸你好，是不是之前员工有向公司借款，这次是抵消借款了
2023-03-14 14:27:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朔夜明珠 发表的提问：
公司自己购买的车位怎么做会计分录？
您好，这个车位有所有权证书吗？还是长期租赁方式取得车位的使用权。
257楼
2023-03-14 14:00:56
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朔夜明珠：回复张艳老师 有所有权证书
2023-03-14 14:31:32
张艳老师：回复朔夜明珠借:固定资产——车位 贷:银行存款
2023-03-14 15:00:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ?fine? 发表的提问：
自己开具的红字发票分录和摘要应该怎么写
冲减XX收入，借：应收账款 负数，贷：主营业务收入 负数，应交税费—应交增值税—销项税 负数
258楼
2023-03-14 14:23:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，编制更正的会计分录，可以将原来错误的分录反向写下，然后再编正确的分录吗？就是不把他们合在一起编
你好，题目是让你更正，直接更正冲减原来的，就是合起来写
259楼
2023-03-15 13:24:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
这题需不需要考虑增值税，为什么？会计分录怎么写
需要考虑增值税的，题目增值税税率都给了9%
260楼
2023-03-15 13:43:48
全部回复
胖嘟：回复蒋飞老师 那这题怎么做，会计分录怎么写呢？
2023-03-15 14:11:30
蒋飞老师：回复胖嘟借固定资产清理115000 累计折旧45000 贷固定资产160000 借固定资产清理3000 贷银行存款3000 借银行存款123170 贷固定资产清理113000 应交增值税…应交增值税（销项税额）10170
2023-03-15 14:23:29
蒋飞老师：回复胖嘟固定资产清理115000+3000-113000=5000（借方余额） 借资产处置收益5000（C） 贷固定资产清理5000
2023-03-15 14:47:06
胖嘟：回复蒋飞老师 为什么固定资产清理怎么转入资产处置收益呢？
2023-03-15 15:04:55
蒋飞老师：回复胖嘟按规定 正常销售，记入资产处置收益 报废处理，记入营业外支出
2023-03-15 15:26:42
胖嘟：回复蒋飞老师 利得跟增值税没有关系吗？
2023-03-15 15:36:52
胖嘟：回复蒋飞老师 这个税费什么时候加上什么不加 ，不明白
2023-03-15 16:06:21
蒋飞老师：回复胖嘟借银行存款123170 贷固定资产清理113000 应交增值税…应交增值税（销项税额）10170
2023-03-15 16:31:29
蒋飞老师：回复胖嘟销售时计算交纳一次增值税就可以了
2023-03-15 16:41:58
胖嘟：回复蒋飞老师 正常销售计入资产处置收益 报废处理计入营业外支出不明白
2023-03-15 17:05:17
胖嘟：回复蒋飞老师 意思是不是的收益计入资产处置损益，损失计入营业外支出？
2023-03-15 17:31:20
蒋飞老师：回复胖嘟正常销售，记入资产处置收益 报废处理，记入营业外支出（损失记入营业外支出）
2023-03-15 17:46:47
蒋飞老师：回复胖嘟具体科目运用需要记一下的
2023-03-15 17:58:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
自己本厂水泥地维修怎麽做会计分录
您好！您是自己公司的材料用于公司维修吗？
261楼
2023-03-15 13:59:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
购买自己公司销售的汽车，开具机动车销售统一发票，怎么做会计分录，怎么结转成本
借固定资产，进项贷库存商品，销项
262楼
2023-03-15 14:23:59
全部回复
拾柒：回复郭老师 还需要结转成本吗
2023-03-15 14:58:40
郭老师：回复拾柒不需要了 已经按库存商品做了
2023-03-15 15:16:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以现金支付会议费用150,怎么编写会计分录
借；管理费用 贷；库存现金
263楼
2023-03-16 13:15:32
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 贤惠的奇迹 发表的提问：
要求：编制会计分录。
您好，第一题 1、领用材料 借：生产成本-甲产品40000 借：制造费用5000 借：管理费用5000 贷：原材料-A材料50000 2、分配工资 借：生产成本-甲产品60000 借：制造费用10000 借：管理费用35000 贷：应付职工薪酬105000 3、计提折旧 借：制造费用8000 借：管理费用4000 贷：累计折旧12000 第二题 1、销售甲产品 借：应收票据234000 贷：主营业务收入-甲产品200000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）34000 2、销售乙产品 借：应收账款140400 贷：主营业务收入-乙产品120000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）20400 3、销售A材料 借：银行存款5850 贷：其他业务收入-A材料5000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）850 第三题 1、结转收入类 借：主营业务收入650000 借：其他业务收入25000 借：营业外收入15000 贷：本年利润690000 2、结转成本费用类 借：本年利润403000 贷：主营业务成本280000 贷：其他业务成本15000 贷：税金及附加58000 贷：管理费用50000
264楼
2023-03-16 13:22:26
全部回复
大海老师：回复贤惠的奇迹第四题 1、结转本年利润 借：借本年利润80000 贷：利润分配-未分配利润80000 2、提取法定盈余公积 借：利润分配-提取法定盈余公积8000 贷：盈余公积-法定盈余公积8000 3、分配现金股利 借：利润分配-应付股利200000 贷：应付股利200000   第五题 1、借原材料5000，贷银行存款5000 2、借银行存款10000，贷应收账款10000 3、借银行存款1000，贷库存现金1000 4、借短期借款10000，贷银行存款10000 5、借原材料6000，贷应付账款6000 6、借固定资产8000，贷银行存款8000 7、借应付账款6000，贷银行存款6000
2023-03-16 13:55:39
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
公司没有成立之前购买的办公室用品是老板自己垫付的会计分录怎么写？
学员你好，成立后分录 借：管理费用-开办费 贷：其他应付款 然后支付给老板即可
265楼
2023-03-16 13:35:26
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 147 发表的提问：
要怎么填写会计分录，生产车间和机修车间，我分不清
你好，机修车间是辅助车间
266楼
2023-03-16 13:54:36
全部回复
147：回复庄老师 老师那怎么做分录呢，要计入哪个科目呢
2023-03-16 14:20:31
庄老师：回复147你好，生产成本一辅助车间核算
2023-03-16 14:31:08
147：回复庄老师 那生产车间的领用材料是记生产成本——基本车间吗
2023-03-16 14:49:42
庄老师：回复147生产车间的领用材料是记生产成本——基本车间
2023-03-16 15:13:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
老板买自己用的手机费用，做什么分录？
你好，这个是个人消费行为，不应当计入公司账务核算的
267楼
2023-03-16 14:20:59
全部回复
阿妹：回复邹老师 如果是送客户的呢？做招待费？
2023-03-16 14:44:25
邹老师：回复阿妹你好，借；销售费用——其他 或业务招待费 贷；银行存款等科目
2023-03-16 15:04:12
阿妹：回复邹老师 公司前期现在没有收入，也记入销售费用吗？或者开办费-销售费用？
2023-03-16 15:20:46
邹老师：回复阿妹你好，在没有取得收入之前的筹建期，通过开办费核算
2023-03-16 15:42:25
阿妹：回复邹老师 开办费下面需要分明细科目吗？
2023-03-16 15:55:45
邹老师：回复阿妹你好，不需要，今后进入经营期才转为相应明细核算的
2023-03-16 16:06:03
阿妹：回复邹老师 前期几个月都没有收入，今后进入经营期再转明细，那还要把前期几个月的凭证重新做一遍吗？
2023-03-16 16:29:53
邹老师：回复阿妹你好，进入经营期 借；管理费用——某某明细 贷；管理费用——开办费 是这样处理
2023-03-16 16:40:48
阿妹：回复邹老师 每月的整个累计金额是吧？那什么费用都放在开办费里不分明细，进入经营期怎么区分开来做借：管理费用−某某明细呢？有点懵
2023-03-16 16:55:46
邹老师：回复阿妹你好，是的 你可以去翻看之前的凭证，各项费用都分别发生多少，然后结转就是了
2023-03-16 17:14:38
阿妹：回复邹老师 那现在还是要分明细，到时候进入经营期不是方便归类嘛，对吧？
2023-03-16 17:42:28
邹老师：回复阿妹你好，因为筹建期费用是计入开办费明细，下面不需要再设置三级明细的
2023-03-16 17:54:33
阿妹：回复邹老师 因为我现在都是做的借：管理费用——开办费——办公费，这样做的，可以吗？
2023-03-16 18:22:05
邹老师：回复阿妹你好，个人是不建议这样处理
2023-03-16 18:45:35
阿妹：回复邹老师 不明白？之前有老师让我这样做的，哎，晕了
2023-03-16 19:01:49
邹老师：回复阿妹你好，发生计入 管理费用——开办费 然后结转借；管理费用—— 办公费 贷；管理费用——开办费
2023-03-16 19:14:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
有笔应收账款贷方余额6000 然后法人用自己的钱退给客户了，怎么写会计分录
你好，就是你们应该付给客户的钱，法人替公司付了，是吧？
268楼
2023-03-19 15:52:57
全部回复
灵儿：回复冉老师 收客户多收了，然后退还了！属于退款！
2023-03-19 16:20:34
冉老师：回复灵儿你好 借：应收账款6000 贷：其他应付款--法人6000
2023-03-19 16:30:40
灵儿：回复冉老师 需要什么退款说明或者别的么，法人提供
2023-03-19 17:00:00
冉老师：回复灵儿需要客户写个说明，当做附件
2023-03-19 17:17:34
灵儿：回复冉老师 法人写可以么！我是代账会计！不跟客户联系
2023-03-19 17:36:31
冉老师：回复灵儿你好，可以的，说明清楚
2023-03-19 18:01:19
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 正直的小懒猪 发表的提问：
房地产开发企业以融资租赁方式租出自己开发的写字楼的整个会计分录
借：长期应收款 未确认融资费用（差额） 贷：开发产品 银行存款（发生的直接费用） 按期收到租金时： 借：银行存款 贷：长期应收款--应收融资租赁款
269楼
2023-03-19 16:02:30
全部回复
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
软件做账时 按月摊销的预付账款 每月都需要我们自己做结转摊销的分录吗？例如 预付一年的房租，每月都需要我们自己做分录吗？还是系统自动会结转做分录呢？
这种一般要自己做分录
270楼
2023-03-19 16:08:43
全部回复
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