带上宝宝去旅行：回复meizi老师 谢谢老师，还有一个问题，未分配利润和所有者权益是什么关系呢？资产负债表上，倒数第二列的所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润，是这样的吗？

meizi老师：回复带上宝宝去旅行你好 资产负债表的资产总计等于负债和所有者权益合计 是的

曾经最美：回复蒋飞老师 哦哦，不可以直接计入主营业务成本哇，公司主要的成本就是这个推广

蒋飞老师：回复曾经最美你好！ 也可以的

曾经最美：回复蒋飞老师 那年底所得税汇算时可以直接全额扣除吗？对方给我开的发票就是推广服务费

蒋飞老师：回复曾经最美你好！ 可以的

曾经最美：回复蒋飞老师 好的，谢谢

蒋飞老师：回复曾经最美不客气， 加油！

南若：回复老江老师 你看看这个表的上期累计金额和他们之间的关系

老江老师：回复南若上期累计金额，我也没看明白什么意思

南若：回复老江老师 那个图片上的啊

老江老师：回复南若我知道，找不到他与其他数据的关系

壹莲：回复bamboo老师 有

壹莲：回复bamboo老师

bamboo老师：回复壹莲那您用长期待摊费用科目代替下

壹莲：回复bamboo老师

bamboo老师：回复壹莲那您填到长期待摊费用科目期初

壹莲：回复bamboo老师 年初账本上有待摊费用，现在3季度想把它转走，但是年初数要填哪呢？

bamboo老师：回复壹莲您软件上没有这个科目 用长期待摊费用科目待摊下 录入长期待摊费用科目期初

壹莲：回复bamboo老师 那需要用凭证转过去吗？

bamboo老师：回复壹莲您期初余额填好了 做份凭证

壹莲：回复bamboo老师 借：长期待摊费用 贷：待摊费用吗？

壹莲：回复bamboo老师 现在想把这笔费用转到管理费用去

bamboo老师：回复壹莲借：长期代待摊费用 借方蓝字 借；待摊费用 借方红字

壹莲：回复bamboo老师 这样转到长待摊费用去之后再转到管理费用去就行了哇？借：管理费用 贷：长期待摊费用 这样吗？

bamboo老师：回复壹莲对的 这样账务处理就好了

壹莲：回复bamboo老师

壹莲：回复bamboo老师 像这样吗？

bamboo老师：回复壹莲是的 这样写分录正确的

壹莲：回复bamboo老师 在账本上，待摊费用也借方写红字吗？

bamboo老师：回复壹莲是的 账本上，待摊费用也借方写红字

壹莲：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复壹莲不客气哈 欢迎有疑问继续提问

会计：回复邹老师 记住会计科目的名称

邹老师：回复会计你好，这个就只能多看会计科目表格，多看，多记忆，没什么诀窍的

赵老师：回复阿白-事业支出不是等于财政补助收入 而是你支出必须是财政拨款的钱

赵老师：回复阿白-财政应返还额度只有在年底用，平时不能用

赵老师：回复阿白-平时就是一笔支一笔收，必须一对一对应

赵老师：回复阿白-www.acc5.com/，会计实操-事业单位。请先系统学习有问题再提。

赵老师：回复阿白-课件第二讲有介绍到

阿白-：回复赵老师 我在看上个会计做账时，直接就是借：事业支出 贷：财政应返还额度，每个月都有，所以我就很奇怪，而且我查账时，发现报表上出现的负数，就是财政应返还额度的差额，我说的财政应返还额度的差额指的是结转时不时14年贷方发生额，我已经看了课件了，所以不明白她记账的方法，我现在觉得报表出现负数，就是财政应返还额度结转的原因，我理解的对吗？图片是我查的科目发生额

赵老师：回复阿白-这个帐是错误的，每个月就是借：事业支出 贷：财政补助收入

赵老师：回复阿白-财政应返还额度这个科目只在年底时候使用

阿白-：回复赵老师 那像这种账，调账该怎么调？

赵老师：回复阿白-贷：财政应返还额度（负数） 贷：财政补助收入

阿白-：回复赵老师 上年没有花完的钱，在下年初借：财政性返该额度 贷：财政补助收入 ，用上年没有花完的钱时，才是借：事业支出 贷：财政应返改额度呢

赵老师：回复阿白-现在先把错帐调整过来

贺汉宾老师：回复学堂用户84cbsr你好同学，作出解答，希望帮到您！如满意请给予五星好评谢谢！

徐阿富老师：回复鑫淼然后借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税--转出未交增值税等

鑫淼：回复徐阿富老师 老师 期末进项税留抵的数是怎么算出来的呢（在应交增值税的明细科目里的关系）

鑫淼：回复徐阿富老师 上图发的是这个公司的应交增值税的明细科目期末余额

鑫淼：回复徐阿富老师 这个公司的应交增值税没有像您说的这

鑫淼：回复徐阿富老师 用您说的这两个科目之间的结转，在这种情况下，这个月增值税申报表留抵数是150092.17这个数的勾稽关系

鑫淼：回复徐阿富老师 老师 :主要是我想知道应交税费以及明细科目之间的勾稽关系，

徐阿富老师：回复鑫淼1、增值税明细科目之间是相互关联和相互转换的关系。 2、　　一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目，在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。 　　 一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细账，将多缴税金从“应交增值税”的借方余额中分离出来，解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题，使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然，为申报表的正确编制提供了条件。 　　“进项税额”专栏，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。 　　“已交税金”专栏，记录企业已交纳的增值税额。企业已交纳的增值税额用蓝字登记；退回多交的增值税额用红字登记。 　　“销项税额”专栏，记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销销项税额，用红字登记。 　　“出口退税”专栏，记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。出口货物退回的增值税额，用蓝字登记；出口货物办理退税后发生退货或者退关而补交已退的税款，用红字登记。 　　“进项税额转出”专栏，记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。 　　在“应交税金——应交增值税”科目下还需设“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税企业月终转出未交或多交的增值税。 　　月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 　　当月上交本月增值税时，仍应借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目，贷记“银行存款”科目。 　　（一）月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，会计分录为： 　　借：应交税金—应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税金—未交增值税。 　　（二）月份终了，企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即： 借：应交税金—未交增值税 　　贷：应交税金—应交增值税（转出多交增值税） 　　 （三）当月缴纳本月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款）时，借记“应交税金—应交增值税（已交税金）”贷记“银行存款”。 　　（四）当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税，借记“应交税金—未交增值税”贷记“银行存款”。 　　（五）“应交税金—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额，贷方无余额。 　　（六）“应交税金—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税，贷方余额反映未缴的增值税。