山兽神：回复maize老师 好的。谢谢

maize老师：回复山兽神满意请给五星好评，谢谢。

wangzheng：回复小李老师 好的，谢谢老师

会计求求：回复邹老师 三张表之间只有这一个公式吗？

邹老师：回复会计求求你好，是利润表与资产负债表的勾稽关系

对、：回复何江何老师 那会员消费咋算

何江何老师：回复对、会员卡的消费是从预收账款 里冲减就好了，会员打折就是销售折扣按折扣后的金额入账

甜蜜的黄蜂：回复立红老师 为什么不计入财务费用呢

立红老师：回复甜蜜的黄蜂你好，筹建期间发生的是计入管理费用，生产经营期间发生的是计入财务费用

甜蜜的黄蜂：回复立红老师 明白啦，谢谢老师

立红老师：回复甜蜜的黄蜂不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

甜蜜的黄蜂：回复立红老师

甜蜜的黄蜂：回复立红老师 老师，16题该怎么选呢

甜蜜的黄蜂：回复立红老师 我觉得B是对的

立红老师：回复甜蜜的黄蜂你好，这个题 是选 第二个。房产税、车船税、印花税都是计入税金及附加的

甜蜜的黄蜂：回复立红老师 好哒，谢谢您

立红老师：回复甜蜜的黄蜂不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

岁月静好：回复邹老师 分配的利润包括应付利润、盈余公积吗？

邹老师：回复岁月静好你好，包括应付的利润，不包括盈余公积的

岁月静好：回复邹老师 老师，以前年度损益调整 数据在哪儿获取？我这两张表总是不符合等式

邹老师：回复岁月静好你好，通过明细账获取发生额

东方月明：回复悠然老师01 五一六九零六六二八

东方月明：回复悠然老师01 企鹅邮箱

悠然老师01：回复东方月明好的，明天早上九点左右发给你，要是没有发，你就提醒我一下

东方月明：回复悠然老师01 多谢老师了

东方月明：回复悠然老师01 老师，麻烦发一下会计科目表

悠然老师01：回复东方月明已发送，请给个五星好评

Honey：回复宋生老师 缴纳社保做分录时，代扣个人部分在计提的时候应计入应付职工薪酬-社保 吗？

宋生老师：回复Honey您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　

涓涓：回复朴老师 还有的科目，比如应交增值税，如果余额在借方，其实最好就显示在借方是吗？因为在借方是有具体的含义的，表示有未抵扣的税额存在

朴老师：回复涓涓未抵扣的你是说留抵吗

涓涓：回复朴老师 是的，比如说留抵。就是同一个科目借方余额有借方余额的业务含义，贷方余额有贷方余额的含义，像这种余额表里的余额如果参照科目方向余额为负数的话是不是就需要显示成相反方向的正数？

朴老师：回复涓涓同学你好 对的 可以这样理解

痴情的服饰：回复邹老师 假如说考试出来这个问题以后，我就是可以直接写这个公式吗？

邹老师：回复痴情的服饰你好，是的，是这样的