蒋飞老师：回复醒醒领用或销售时，材料成本差异反方向结转： 1.超支差异，从贷方转出 2..节约差异，从借方转出

鳗鱼枫叶：回复方老师 是做“月度成本差异计提”用的，不知道这个怎么筛选

方老师：回复鳗鱼枫叶进辅助核算明细账，时间选1.1-7.31号，然后把科目设置成未级然后输出就可以了。

鳗鱼枫叶：回复方老师 核算的是月度成本差异~、是选择7.1-7.31还是1.1-7.31呀~？

方老师：回复鳗鱼枫叶月度差异就导7月1号-7.31号的明细 。

小耳朵：回复吴月柳 好，还有，缴纳增值税及所得税的原始凭证怎样做出来的？

吴月柳：回复小耳朵自制的

小耳朵：回复吴月柳 印花税的原始凭证我做过，没做过增值税及所得税的原始凭证，所以请教您了

吴月柳：回复小耳朵没有固定要求，自制就可以

孟：回复王雁鸣老师 我们用的ERP软件，软件老师建议不用品种核算，他说库存核算里面都有明细，我该听他的吗？生产成本，制造费用下二级三级科目如何设置？求回答

王雁鸣老师：回复孟您好，软件老师建议使用什么方法核算成本？麻烦您说一下，我来分析判断。生产成本按材料，人工，制造费用，燃料动力等来设置二级明细，可以按器械品种设置三级明细。制造费用按折旧，工资，办公，差旅等设置二级明细，三级明细可以不用设置，或者根据需要设置。

孟：回复王雁鸣老师 软件老师说，ERP软件，我们有库存核算模块，品种明细可以查到，制造费用，原材料，人工，在库存核算模块可以做一个分配单，分配到品种上。财务总账那里的科目起到归集的作用，不用分的那么细，让我在生产成本下设基本生产成本，辅助生产成本；三级设直接原材料，直接人工，制造费用；低值易耗品，生产水电费。制造费用下的跟您说的差不多

王雁鸣老师：回复孟您好，软件老师说的有道理，因为其对软件很熟悉，建议按其说的处理。我有一点需要说明的是，无论什么软件，器械的成本核算，我认为还是使用品种法合适，其实我又想了一下，软件老师说的也是品种法。比如其说的“可以做一个分配单，分配到品种上”，这也就体现了品种法。

孟：回复王雁鸣老师 嗯嗯，我们也想要这种能看到半成品，成品单价数量明细，我担心总账那里漏掉核算明细，所以我就想确认一下这样可以吗，感谢老师的回复，那我就按软件老师的来设置科目啦

王雁鸣老师：回复孟您好，这样可以的，按软件老师说的处理吧。

孟：回复王雁鸣老师 嗯嗯，感谢解答

王雁鸣老师：回复孟您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

孟：回复王雁鸣老师 老师，还想在问一个问题，我们单位是新公司，小规模生产器械的，今年一月注册，从二月开始生产，现在还没有完成品，但是发票已经开出10台器械，计划六月底七月初会完工，看现在的进度，六月底完工的可能性不大，完成五六台倒是可以，可是发票我已经开出去了，七月报税的时候，没有完工的和完工的账务处理，会计分录怎么做？

王雁鸣老师：回复孟您好，没有完工的，在生产成本中不结转，完工的根据成本计算单或者产品入库单中的金额，借：产成品或者库存商品，贷：生产成本。 如果开出了发票，没有销售成本可以结转的话，可以先暂估成本处理，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估成本。

孟：回复王雁鸣老师 好的，谢谢

王雁鸣老师：回复孟您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

a9ma72：回复陈诗晗老师 主要咋操作呢

陈诗晗老师：回复a9ma72就是合算，你单位所生产产品的生产成本和销售成本。

a9ma72：回复陈诗晗老师 就是所有的成本是吗

陈诗晗老师：回复a9ma72对的，这是关于企业相关的成本，都是它的一个核算范围。

似水流年：回复邹老师 茶叶进来散装30000，她入库时借：库存商品30000，后我们找代加工得到600饼茶她做账时结转成本是以每饼的成本核算！所以中间就差了几千块的成本！（所有的加个费她入了管理费用）

邹老师：回复似水流年你好，购进的货物有全部对外销售吗？

似水流年：回复邹老师 中间差额如何做账呢？

邹老师：回复似水流年你好，是什么原因造成的差额呢？

似水流年：回复邹老师 有的是自己用了，有的是送给客户了

邹老师：回复似水流年你好，根据销售货物数量*单位货物成本计算结转销售货物成本 自己用了计入管理费用核算，送给客户的部分计入销售费用核算

似水流年：回复邹老师 计入管理费用也要结转成本？

似水流年：回复邹老师 老师你能否给我发一个成本计算公式

邹老师：回复似水流年你好，计入管理费用的 就不需要结转到成本的 根据销售货物数量*单位货物成本计算结转销售货物成本

王兴平：回复文老师 会计学堂里有关于窑厂会计的课吗

文老师：回复王兴平专门窑厂的是没有的

唠叨的钢笔：回复朴老师 老师 在吗

唠叨的钢笔：回复朴老师 这个题 您帮我做一下

唠叨的钢笔：回复朴老师 填表格喝会计分录

唠叨的钢笔：回复朴老师 老师？回复一下

朴老师：回复唠叨的钢笔不好意思 这个不会 你得重新提问

　：回复立红老师 老师，每个商品毛利率都不一样，这怎么弄

立红老师：回复　你好，算总的毛利率就可以的。

　：回复立红老师 总的怎么算。。

立红老师：回复　你好，毛利率=总的毛利/全部的销售额 1、日化用品——品牌越大的日用品，毛利率越低，总体来说，日化用品的利润大概有15%~30%。 2、粮油干货——如果是社区型超市，难免销售一些小量包装的粮油商品，这类商品的利润一般在20%~35%左右。 3、食品饮料——休闲食品和饮料属于超市商品结构里的重头戏，是收入的主要来源，利润在25%~35%左右。 4、香烟——香烟品牌众多，虽然销量不错，顾客购买频率也很高，但是利润其实是不多的。一般在7%~10%左右。 5、酒类——酒类商品可以分为白酒、红酒和啤酒，不同的酒毛利都各不相同。但是一般超市都只销售白酒和啤酒，利润在25%~50%左右。 6、其他用品——为了更彰显便利性，超市还会销售一些小的日杂用品，比如小夹子、文具和水杯等。这类商品看上去虽然不起眼，但是毛利普遍较高，能达到40%~70%左右。 7、超市的食品饮料和香烟的销量都是比较大的，其次就是日化用品。如果开在人流量还不错的位置，一般日营业额能达到1~3千左右，去掉成本，每天纯收入大概1千，月收入在3万左右。

　：回复立红老师 老师，这个毛利就按上面这张任意取一个比例就可以吗？

立红老师：回复　你好，上面的分开例的，您可以按不同类别的收入分别选择毛利率来计算该类商品的销售成本

　：回复立红老师 选择一个毛利率，一般后期还能改吗？还是每个月都可以选择不同的毛利率？

立红老师：回复　你好，如果进价和售价没有有太大变化，选定一个就可以，如果有变化，毛利率出可以重新选择的。

然：回复bamboo老师 饮料和矿泉水进价差多了，不一样怎么平摊？

bamboo老师：回复然按饮料跟矿泉水的各种的成本价格平摊 比如您购进价格100 饮料10箱 100 矿泉水1箱10 那饮料的成本=100*100/(100+10)=90.91 矿泉水的成本=100*10/(100+10)=9.09

改变不了别人那就改变自己：回复许老师 也就是说他可以和市场价对比，还可以起到控制成本的作用

许老师：回复改变不了别人那就改变自己对的哦。如果成本算不清，也就不知道每件产品真实的盈亏了。

改变不了别人那就改变自己：回复许老师 老师您好，买的香蕉记什么科目

许老师：回复改变不了别人那就改变自己买的香蕉？是做什么用的？是作为福利，发放给职工的吗？

改变不了别人那就改变自己：回复许老师 是办公室吃的

许老师：回复改变不了别人那就改变自己这个的话，计入管理费用，就可以了。

改变不了别人那就改变自己：回复许老师 是记入管理费用的福利费还是其他呢

许老师：回复改变不了别人那就改变自己这个的话，是福利费的哦。

改变不了别人那就改变自己：回复许老师 老师您好，一个企业建账需要准备的数据有银行期初余额，固定资产，原材料，库存商品，应收账款，应付账款，其他应收款，其他应付款，还有别的吗

许老师：回复改变不了别人那就改变自己这些的话，是最基本的。如果你们还有长期股权投资之类的，也是需要的。还有库存现金，预收账款，预付账款。也是经常会用到的。

海边一粒沙：回复立红老师 需要从仓库做起吗？

立红老师：回复海边一粒沙你好，不需要从仓库做起的，能够根据仓库、车间提供的数据计算出产品的成本就可以