韩红光：回复王雁鸣老师 不对总账吗？老师，出纳负责登记现金帐和银行账，每天盘存的时候如果多了他把多余的钱拿走不也就对上了老师，或者费用多记一笔，把钱拿走呢

王雁鸣老师：回复韩红光您好，可以对一下总账的，不过软件中，总账与明细账余额一般是不会错的，就看科目余额表就行了。是这样的，出纳负责登记现金帐和银行账，每天盘存的时候，如果多了他把多余的钱拿走，也能对上，如果费用多记一笔，把钱拿走，是不大可能的，因为一般会计是要审核凭证的。

蓝精灵：回复郭老师 违规吗？公司什么事不能是出纳岗位和会计岗位一个人做？出纳管钱会计管账

郭老师：回复蓝精灵你好 偶尔帮忙可以的

蓝精灵：回复郭老师 问一下？一个企业出纳是干什么的？会计干什么的？有什么事是出了跟会计不能是一个人干的违规的？

郭老师：回复蓝精灵你好，出纳是管钱的，会计是做账的。

郭老师：回复蓝精灵出纳不可以管钱，还记账违规的。

蓝精灵：回复郭老师 会计不管钱，只是去帮出纳到银行对账

蓝精灵：回复郭老师 算违规吗？

郭老师：回复蓝精灵你好不违规的。 可以的

蓝精灵：回复郭老师 会计去对账，需要注意哪些事情？

郭老师：回复蓝精灵对账之前，你需要核对下出纳的账上是不是和你日记账是一致的，一致的话看你的银行对账单是不是一致，如果不一致让出纳自己去解决。

蓝精灵：回复郭老师 好的，那个农业银行去开开账户，大概要几天可以？

蓝精灵：回复郭老师 老师，企业去农业银行账户大概需要几天交过来给？

郭老师：回复蓝精灵一般预约一个周吧 开了之后三个工作日左右可以用

黑冰：回复小洪老师 出纳管钱，这个我知道，我意思是说如果记账凭证每5日登记一次，那日记账要做到日清月结，根据什么登

黑冰：回复小洪老师 没问答我问的问题

黑冰：回复小洪老师 况且出纳应该可以编货币资金记账凭证

黑冰：回复小洪老师 日记账不是由出纳记账吗

小洪老师：回复黑冰你好，出纳不得编制任何凭证，要说严格规范，是因为现在很多公司不规范，他就能负债资金的管理

黑冰：回复小洪老师 好，就算不能编吧，出纳管钱，这个我知道，我意思是说如果记账凭证每5日登记一次，那日记账要做到日清月结，根据什么登，但这个问题，你一直没回答

黑冰：回复小洪老师 不会，你给我说，出纳不登日记账

小洪老师：回复黑冰你好，出纳可以开票，但是只负责现金盘点，每日的流水账是会计统计的

黑冰：回复小洪老师 出纳不登记现金日记账，你确

小洪老师：回复黑冰我确定，账本是财务管理的，这是内控的职责分离

黑冰：回复小洪老师 我第一次听说出纳不登记现金日记

小洪老师：回复黑冰出纳主要办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。

黑冰：回复小洪老师 佩服，头一次听说出纳不登记现金日记账，况且答非所

小洪老师：回复黑冰行吧，那你还有什么要问的吗

黑冰：回复小洪老师 不敢问呢，你颠覆了我对出纳的认识，谢谢

小洪老师：回复黑冰那行，那就先这样吧。

心清地净：回复邹老师 老师，如果不用对公户，也就是说对公户里一直没有钱，可以把收入都走现金吗，支出也用现金，这样可以吗

邹老师：回复心清地净你好，严格来说当然是不可以的

慧琳：回复王超老师 我公司刚开业账户简单，业务很少，公账里面没什么钱，财务报表不会错，一个月也就两三笔业务

王超老师：回复慧琳你好，那么你们直接根据你的财务报表申报就可以的

慧琳：回复王超老师 纳税申报不需要提供银行对账单吧，不跟银行对账，税务也不会查你对吧

王超老师：回复慧琳不会的，税务局查的你们缴纳的税款，不是查你们的银行账户的

华丽式转身：回复朴老师 有没有实际企业的文字流程啊？你这些是在网上找的

朴老师：回复华丽式转身①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 ②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 ③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 ④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 ⑤保管有关印章，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 ⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。 往来核算 ①办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。 ②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 工资结算 ①审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算五险一金），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。 ②负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。 银行账户： （1）基本存款账户 企业关于办理日常转账结算、现金收付、工资、奖金和现金的支取必须通过该账户办理。也就说：只有这个账户才可以提取现金，而一个企业只能在银行开立一个基本存款账户。例如：在工商银行虎门支行开立了基本存款账户，那么在工商银行其他营业点或其他银行开立的账户只能是一般存款账户。 2 （2）一般存款账户：只能办理转账和现金的缴存，不能支取现金。（备注：此为对公帐户，银行柜面办理是不允许向个人帐户转的，但网银可操作，限小额） 3 （3）专用存款账户：住房公积金、社保基金等专款专用账户。 4 （4）临时存款账户：注册验资户，异地临时经营活动需要时，开立异地临时存款账户，用于资金的收付。 还有支票汇票转账、现金存取等都是出纳的工作 票据类的：1.、 发票 包括普通发票、增值税专用发票、电子发票3种，上面印有“税务局监制章”。 2、 收据 医院、学校等行政事业单位开出印有“财政局监制章”的收据，没有监制章是不合法凭证。 3、 支付证明单 （1）小额支付未能取得发票，但必须报账，例如：搭摩托车付了10元现金，无发票但要入账。 （2）汇总作用：司机报销有很多加油票、路桥费发票，每张单都要老板签名很麻烦，可用支付证明单或差旅报销单进行汇总车费、餐费、住宿费各是多少，共多少张，所有人在支付证明单上签名即可。 4、 借支单：员工预借差旅费或其他临时借款时用，例如： （1）员工出差前填写借支单→部门负责人核查、签名→会计审核→总经理（老板）审批签名→出纳员发款，用作住宿、交通等差旅费等开支。 （2）出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票→证明人签名→会计审核→交总经理（老板）审批签名→出纳员给予报销。 5、 收付日报表：每天上报主管和老板现金、银行存款的收付金额和余额情况表。 6、 出纳期结表：出纳记账后把所有单据要交给会计入账，是出纳与会计的交接手续证明，一式两份，会计、出纳各一份。出纳交单给会计的时间：天天交、一周、10天、15天，还是一个月才交一次，视各单位的实际情况而定。 7、 银行存款余额调节表：每月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，余额不符时要查明原因，如果出纳或银行记错账，应立即更正。如出现未达账项，即出纳或银行一方已取得单据入账，另一方未入账时，要说明情况，一式两份，会计、出纳各一份。 会计工作流程：会计工作流程是根据原始凭证填制记账凭证，然后登记现金日记账和银行存款日记账，并登记明细分类账；接着汇总、编制科目汇总表，登记总账；最后根据总账和明细分类账编制公司财务指标，此外根据年、季、月度做好财务分析。

如意的项链：回复王超老师 老板说没有风险 他说网红都是这样 做微商的，都是个人卡 每天流水也是几万进出

如意的项链：回复王超老师 老师你看，这个月的支出和收入 每天都很大

王超老师：回复如意的项链你好，这个只是你们老板乐观的说法，等到银行账户被冻结，你可以再问他这样是不是可以的

Karen Boutique：回复宋生老师 打印的流水备份就只是打印出来放着就行哈？有什么具体备份要求么？每个月核对银行和现金流水 比如现在7.11我什么时候核对6月的呢 ？我盘点出纳的现金 签字是自己打印张日期金额的文档 双方签字么还是有什么格式要求呢？银行给我们的流水和对账单是出纳保存还是我保存呢

宋生老师：回复Karen Boutique你好！是的。没有具体要求。一般是7月1日或者6月30日去核对盘点。 没有格式要求。会计保存

刘慧儿：回复紫藤老师 那银行存款日记账也是这样吗

紫藤老师：回复刘慧儿对的，一样的处理的

巧眉：回复吴月柳 好的，谢谢

吴月柳：回复巧眉不客气