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批发商品流通企业会计实务
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
老师：您好！我司是小规模纳税人。之前是食品有限公司，金碟建账套的时候选择商品流通企业，8月份我司变更为装修公司 。 我现在重新建账套，建账套时我选择了施工行业，做初始化时，录入数据时，之前的销售费用我要填在哪一科目比较好。施工行业的账套损益类都没有这个销售费用的科目。
你好，可以设置二级科目的
241楼
2023-03-08 14:05:16
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春兰.：回复朴老师 朴老师：是在损益类新增：销售费一级科目，对吗？
2023-03-08 14:47:54
朴老师：回复春兰.你在费用科目下面增加就可以了
2023-03-08 15:00:12
春兰.：回复朴老师 朴老师：按工程行业建账套，之前的的商品销售收入，商品的销售成本，商品销售税金及附加，我要怎么在新建套里录初始数据？新的账套都没有这个科目了。 1、难道直接把：工程结算收入直接修改成：“主营业务收入”下面设二级科目：商品销售收入，工程结算收入？ 2、直接把：工程结算成本直接修改成：主营业务成本，下面设二级科目：商品销售成本，工程结算成本？ 麻烦朴老师帮我分析一下，谢谢！
2023-03-08 15:13:44
朴老师：回复春兰.1.你们不是工程行业的吗
2023-03-08 15:23:48
春兰.：回复朴老师 变更前是食品行业，经营范围变更后是工程行业。所以就不知道怎么把之前的产品销售收入和销售成本体现在新的工程行业账套里。
2023-03-08 15:37:27
朴老师：回复春兰.你新建账套之前的科目就不用了，用新科目就行
2023-03-08 15:53:16
春兰.：回复朴老师 那之前的销售商品的收入，成本和新建账套的的收入就不能一起体现在利润表里了。
2023-03-08 16:16:29
春兰.：回复朴老师 企业所得税的时候，手工计算食品和装修行业的主营业务收入和成本，报企业所得税就可以了？
2023-03-08 16:45:44
朴老师：回复春兰.嗯，你直接报所得税就可以了
2023-03-08 16:57:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无奈的小笼包 发表的提问：
年底与甲商业流通企业结算，核定本期重要商品储备补贴共计545万元，并向该企业支付本期补贴款45万元。编制会计分录，某市财政部门业务。
你好，同学。 借，业务活动费用 贷，银行存款
242楼
2023-03-08 14:14:41
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 缘缘 发表的提问：
请问食品超市用金碟标准版新建帐套时，用商品流通企业吗？还是小企业会计制度？公司属于小规模，农业类免税（暂时）
你好，用小企业会计制度。
243楼
2023-03-08 14:38:59
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缘缘：回复黎老师 新会计制度呢
2023-03-08 14:50:32
缘缘：回复黎老师 合适用吗？为何用小企制度的
2023-03-08 15:01:27
黎老师：回复缘缘你好，合适，你就看企业的需要。
2023-03-08 15:29:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 零度浪漫 发表的提问：
老师，工贸公司属于商品流通零售企业，服务企业，工业制造哪一种？
你好，属于商品流通零售企业
244楼
2023-03-09 13:55:29
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零度浪漫：回复邹老师 老师，一个小维修工程购买用材料是不是可以直接计入生产成本-基本生产成本-直接材料
2023-03-09 14:26:34
邹老师：回复零度浪漫你好，先计入原材料，领用计入成本核算
2023-03-09 14:42:52
零度浪漫：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-09 14:58:12
邹老师：回复零度浪漫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 15:16:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
商品流通，零售企业，结转损益时显示期初不对，期初查询了都对，怎么找错，
你好，同学 你需要结合你实际情况 你上期末是否和本期初一致
245楼
2023-03-09 14:23:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
商品流通业的小微企业认定标准是什么啊？
你好 低于300人。 资产总额低于5000万。 年应纳税所得额低于300万就可以享受小微 同时满足三个条件。
246楼
2023-03-09 14:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小虾米 发表的提问：
帮家具企业（一般纳税人，商品流通企业，自己不生产）做外帐，这个月开了销售专票，明细上是A商品，但是该月并没有该商品的进项发票，那么该如何做库存商品的进销存表？因为只有销没有进，难道是负数？
您好！你建议你自己做个入库单，当没发票入库的了
247楼
2023-03-10 16:18:27
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小虾米：回复宋生老师 税局如果查帐，这样问题大不大？它如果问进库商品没有发票？
2023-03-10 16:34:39
宋生老师：回复小虾米您好!这个倒是没问题，只是你没有发票，利润高
2023-03-10 16:49:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 香芋味的奶茶… 发表的提问：
手机批发商的会计做账是不是和商贸企业一样的？
是这样的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
248楼
2023-03-10 16:25:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 七七 发表的提问：
请问批发零售五金产品是属于什么行业？其他综合零售是什么行业？都是商业企业吗？
你好，商贸行业 都是商贸业
249楼
2023-03-10 16:54:00
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 周爱蒂 发表的提问：
你好，老师，我选择全盘帐实操，点进去了商品流通，零售企业为什么我下载了查看账套资料，右边就会是进入账套，而不是向视频讲解那样创建账套呢
同学。这种也是可以进入账套的，有些系统可以像老师讲的，也可以这样进。
250楼
2023-03-12 15:14:29
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 米米 发表的提问：
某商品流通企业批进出一批商品共1000件，该商品单位进价585元（含增值税.税率17%），单位售价为702元，（含增值税.税率17%）经销该批商品的一次性费用为10000元，该商品的进货款来自于银行贷款，年率为9%，商品的月保管费用率为3‰,流转环节的税金及附加为2500元，一年按360天计算。要求1.计算每人变动储存费;2,计算该批商品的保本储存天数;3,如果企业要求获得目标利润8750元，计算该批商品的保利储存天数;4如果打算把批进批出改为批进零出，计算预计可获利润额。
你好，同学，(1)每日变动储存费=585/(1+17%)×1000×(9%/360+3‰/30)=175(元) (2)不含税的单位进价=585/(1+17%)=500(元) 不含税的单位售价=702/(1+17%)=600(元) 保本储存天数=[(600-500)×1000-10000-2500]/175=500(天) (3)保利储存天数=[(600-500)×1000-10000-2500-8750]/175=450(天) (4)预计可获利润额=175×{500-[1000/(4/3)+1]/2｝=21787.5(元)
251楼
2023-03-12 15:22:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师，商贸企业，做批发的，一年如果1000万营业额，那应该交多少税是比较合理呢，我意思是实际情况，不是按百分之十三的面
你好，你是指缴纳增值税多少，还是全部税款大致在多少的意思
252楼
2023-03-12 15:45:10
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初心：回复邹老师 增值税大概在多少，然后全部大概在多少
2023-03-12 16:16:20
邹老师：回复初心你好 增值税大致在收入2%左右 全部大致在3%—3.5%左右，仅供参考
2023-03-12 16:28:10
初心：回复邹老师 明白，谢谢老师o(^o^)o
2023-03-12 16:55:04
邹老师：回复初心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 17:22:55
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
库存商品，商品流通企业销售金额核算法期末分摊时贷方为什么记主营业务成本
同学，你好 销售产品库存商品减少和结转销售成本在同一个分录里。 贷库存商品，对应账户主营业务成本计入借方。
253楼
2023-03-12 16:12:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
以前的一般纳税人商业流通企业现在该选《企业会计制度》还是《新会计准则》？
您好！都可以的。
254楼
2023-03-12 16:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Allure 发表的提问：
我是商品流通企业一般纳税人：请问我本月取得商品金额为10000元，进项税额为1700元的进项票，我本月不想验证，我想下个月再验证地税，我应该怎么做会计处理？
借；库存商品 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷；应付账款 以后认证抵扣 借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
255楼
2023-03-13 13:31:57
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Allure：回复邹老师 速达软件没有看到有待抵扣进项税额的二级科目，自己添加吗？
2023-03-13 13:51:59
邹老师：回复Allure是的
2023-03-13 14:02:13
Allure：回复邹老师 谢谢！
2023-03-13 14:30:30
邹老师：回复Allure不客气。祝你工作愉快
2023-03-13 14:54:38
Allure：回复邹老师 谢谢！同样祝福老师工作愉快！
2023-03-13 15:16:16
邹老师：回复Allure今后有税务、会计相关问题欢迎来学堂提问
2023-03-13 15:44:10
Allure：回复邹老师 好的。请老师多多指教。
2023-03-13 16:06:54
邹老师：回复Allure不敢当，相互学习，相互提高
2023-03-13 16:21:40
Allure：回复邹老师 老师您好！我是小规模企业。这个月购买了防伪税控开票系统820元，我分录这么做对吗？借：管理费用 820 贷：库存现金 820 然后，同月做分录 借：应交税费——应交增值税 820 贷：管理费用 820
2023-03-13 16:45:46
Allure：回复邹老师 因为我不了解递延收益这个科目，所以我想尽量避开。
2023-03-13 17:09:35
邹老师：回复Allure就是这样做的
2023-03-13 17:27:25
Allure：回复邹老师 谢谢老师，那我可以确定用这样的方法去做了。
2023-03-13 17:46:10
邹老师：回复Allure第二个分录是减免的当月做出账务处理
2023-03-13 17:57:45
Allure：回复邹老师 好的，清楚了。
2023-03-13 18:08:34
邹老师：回复Allure祝你工作愉快
2023-03-13 18:29:10
Allure：回复邹老师 祝福老师，工作愉快！
2023-03-13 18:47:17
邹老师：回复Allure谢谢 今后如有税务、会计问题欢迎到学堂提问
2023-03-13 18:59:01
Allure：回复邹老师 好的，喜欢问邹老师，所给答案和建议来的很快。
2023-03-13 19:16:42
邹老师：回复Allure看到学员的提问只要我有时间都会尽快给予回复
2023-03-13 19:34:34
Allure：回复邹老师 您好！邹老师，我在8月份取得的税控系统发票，当时我没有抵减增值税，现在或者下个月我还能拿去地税吗？有期限吗？
2023-03-13 20:01:01
邹老师：回复Allure发票开具之日起180天内认证抵扣 所以还没有过期
2023-03-13 20:15:32
Allure：回复邹老师 这个也需要去认证是吗？还是可以不认证，直接在一般纳税人申报表的附表（税额抵减情况表）里填写抵减内容？
2023-03-13 20:26:52
邹老师：回复Allure如果是取得的防伪税控系统设备或者维护费发票 ，不需要认证，直接填表减免就是了
2023-03-13 20:39:09
Allure：回复邹老师 我在看鱼跃老师讲解的《增值税全面解说》里，她说：不用去税局认证，认证了还得做进项税额转出。这又怎么理解呢？
2023-03-13 21:02:18
邹老师：回复Allure不认证全额减免 认证了就按票面税额抵扣 这是我的理解
2023-03-13 21:27:54
Allure：回复邹老师 如果我取得的是增值税专用发票就要去认证了是吗？
2023-03-13 21:53:22
邹老师：回复Allure不用认证，没认证全额减免（价税合计金额），认证了就只能抵扣票面税额
2023-03-13 22:07:58
Allure：回复邹老师 当然是全额抵减最好不过了。
2023-03-13 22:20:34
邹老师：回复Allure是的，所以不需要认证
2023-03-13 22:46:10
Allure：回复邹老师 有个题外疑问，如果我不认证税务机关怎么查证我申报的真实性呢？
2023-03-13 22:56:11
Allure：回复邹老师 谢谢，邹老师，方便加您的微信吗？问问题比较方便。但愿老师不觉得我烦。呵呵。
2023-03-13 23:24:27
邹老师：回复Allure这个你可以放心，一般纳税人首次减免税局会跟服务单位比对的
2023-03-13 23:38:28
Allure：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-03-13 23:48:43
邹老师：回复Allure不客气。祝你工作愉快
2023-03-14 00:15:15
Allure：回复邹老师 也祝您工作愉快！
2023-03-14 00:43:25
邹老师：回复Allure今后有税务、会计方面的问题欢迎到学堂提问
2023-03-14 01:05:19
Allure：回复邹老师 非常信赖
2023-03-14 01:29:44
邹老师：回复Allure多谢你的肯定
2023-03-14 01:50:38
Allure：回复邹老师 您值得嘉许的。
2023-03-14 02:17:19
邹老师：回复Allure谢谢
2023-03-14 02:35:50
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