庄老师：回复温婉的八宝粥销售部分为完成销售业绩，常常也会不按财务规定和客户签订合同，

庄老师：回复温婉的八宝粥这就需要财务沟通，特别需要公司领导支持才能做好工作

东梅：回复邹老师 老师，这个倒推的成本是结转的主营业务成本，但是这个成本不是可以确定的吗？因为销售额有多少就可以知道这个主营业务成本呀。 这倒推出来的主营业务成本又和暂估原材料有什么关系？

邹老师：回复东梅你好，这里的成本不是根据销售数量*单位货物成本计算的 而是根据需要结转的成本金额反推的 成本=收入——费用——收入*利润率 计算了成本是多少，已知人工，制造费用，就可以计算出需要领用多少材料，就知道需要暂估多少入库了

东梅：回复邹老师 老师，这个收入和成本不是匹配的吗？万一我的成本没有那么多，但是倒推出来的成本很高，这样通过暂估入库原材料来领用原材料控制利润，最后这个账上原材料体现出来的库存和实际库存数会对不上呀？

邹老师：回复东梅你好，为了控制利润情况，成本是不真实的，并不是按销售数量*单位货物成本计算结转 而是根据利润总额反推需要结转的成本金额的

东梅：回复邹老师 还有，最后倒推出来的成本会不会不需要暂估原材料入库？就是说账上原材料的库存足够领用。如果是这样的话，那么像那些原材料货到单未到的，该怎么入账

邹老师：回复东梅你好，如果账面有足够原材料，就不需要暂估的 如果是材料到了发票没有到，是需要做暂估入库的

东梅：回复邹老师 账面有足够原材料，不需要暂估，那么货到单未到的又要暂估入库，这不是矛盾了吗？

邹老师：回复东梅你好，是在没有足够材料的 情况下，需要暂估 但是有货到发票没到的情况下，也需要暂估的 是两种不同的情形

东梅：回复邹老师 老师，在没有足够材料的情况下需要暂估，如果这个材料货未到单未到，也可以暂估吗？

邹老师：回复东梅你好，货到发票没有到才可以暂估的

东梅：回复邹老师 老师，在没有足够的材料，货没到单没到，那怎么办呢？怎么来通过成本控制利润？

邹老师：回复东梅你好，你可以做无票购进处理

东梅：回复邹老师 什么是无票购进处理呀？怎么做分录呢

邹老师：回复东梅你好，就是购进货物，对方没有开具发票 借；库存商品 贷；库存现金等科目

东梅：回复邹老师 老师，货和票都没有到，做购进处理，这不是虚的吗？

东梅：回复邹老师 老师，还有一个问题，我是不是可以这样理解“这个倒推出来结转的主营业务成本不是真实的？最后这个账上原材料库存和实际库存多少都有点出入”

邹老师：回复东梅你好，有的企业为了控制利润，或做虚假购进分录 是的，不是真实的，真实的就没有控制利润的说法了 真实的就利润是多少就是多少，无法通过成本调节的

东梅：回复邹老师 非常感谢老师的耐心解答！

邹老师：回复东梅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

粗暴的钢铁侠：回复紫藤老师 不需要计提对吧

紫藤老师：回复粗暴的钢铁侠你好，对的，你的理解是对的   

sdjjxygj：回复文文老师 到时候需要重新调整原材料成本？

文文老师：回复sdjjxygj如果已经销售出去了，直接调整主营业务成本即可

月半弯：回复meizi老师 私人不是法人之间也要交个税增值税？

meizi老师：回复月半弯你好 ；     要看你是啥 款 ； 不是说 个人与个人之间转款就得缴纳税费 ； 哪有这样的说法   

青青：回复玲老师 哦哦，那工时获取的话，我需要怎么去获取呢

玲老师：回复青青你好 一般是车间给的 

青青：回复玲老师 车间没有人做这个事情，所以这个我要怎么去做呢

玲老师：回复青青你好 那就是你自己统计 这个工时了， 要去车间的 

青青：回复玲老师 我知道要去车间，但是我应该怎么着手呢

玲老师：回复青青建议你和单位领导沟通一下车间安排人员统计公司。

玲老师：回复青青这个工作只有会计一个人做不了，需要单位相关部门配合。

青青：回复玲老师 这些我知道啊，但是公司没那么多人手啊，不然我怎么会想自己来操作呢

玲老师：回复青青按单位实际情况自己做一下工时统计表，  也行 

青青：回复玲老师 所以我在问怎么操作啊

玲老师：回复青青车间产品生产工时统计表 -参考这个表做一下  https://wenku.baidu.com/view/cf00894e487302768e9951e79b89680202d86b6b.html?rec_flag=default%26fr=Recommend_RelativeDoc-90242,110198,110186,80166,90233,80139,90193,80163,110192,90228-kpdrec_doc_pc_view-f5dac292e009581b6ad9eb13%26sxts=1652090027849

相忘于江湖：回复焦老师 那老师 请问一下 我结转原材料和库存商品的时候 ，生产成本有直接材料，制造费用， 还需不需要加入直接人工

焦老师：回复相忘于江湖需要，直接人工会先进入原材料或者库存商品，出售时转入主营业务成本

相忘于江湖：回复焦老师 谢谢老师

焦老师：回复相忘于江湖好的，不客气，祝您工作顺利。

Angela：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师

答疑苏老师：回复Angela不客气 祝工作顺利

木木之森：回复maize老师 原本一件的金额是小额的，但是一整个月下来还是挺多的，是不是按整个月的汇总再摊销呢？

maize老师：回复木木之森这个领用就摊销就可以，使用的时候你摊销，

木木之森：回复maize老师 筹建期我把它们放入周转材料了，上月试产试工我才结转出来的，等于是上月才使用

maize老师：回复木木之森都开始用吗，开始用就转出周转材料，没有就挂着

木木之森：回复maize老师 开始用了，每笔都是小金额，汇总下来对于现在试产阶段费用就高了，因为产量低耗用的原材料高，成本相对太高了，所以才想着把这个易耗品分次摊销

maize老师：回复木木之森你可以分次摊销，这个是可以，有一次摊销，分次摊销，五五摊销，自己选择

那片星空那片海：回复郭老师 我去年纳税调整抵扣所得税了

那片星空那片海：回复郭老师 本年还需要再纳税调整增加吗

郭老师：回复那片星空那片海去年纳税调整抵扣所得税，也就是你们没有交，然后就抵扣了，所得税也没有红冲是吗，今年不需要计提，直接做交纳就行。

那片星空那片海：回复郭老师 可能我的问题有点乱，我重新描述下：我去年计提但是没有实际发生的工会经费，去年做了纳税调整增加，本年还需要继续纳税调整增加吗

郭老师：回复那片星空那片海也就是没有抵扣所得税是吗，那你红冲了吗？

那片星空那片海：回复郭老师 我今年还是继续计提了……

郭老师：回复那片星空那片海需要交吗 不交不用计提，之前交的也可以红冲了

左手的温暖：回复李爱文老师 没有

李爱文老师：回复左手的温暖可以按个内部价格计算就行了。如86元/张 从此一切都按这个价计算

左手的温暖：回复李爱文老师 如果按内部做出来的价格是多少钱一张的话，6月中拿的产品，是要按6月底一车间核算出来的成品算价格吗

李爱文老师：回复左手的温暖是的，内部价格肯定要略低于市场价就行了