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丢失原始会计凭证如何处理
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 大胆的酒窝 发表的提问：
固定资产丢失，原来的进项税已经抵扣 丢失后做报废处理，需转出账面价值的进项税，这个转出如何做会计分录？刚购进时的进项是直接构成应付账款的总价的
借：待处理财产损溢 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税-进项税额转出
286楼
2023-03-27 14:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 重要的眼神 发表的提问：
如果我购进材料时。快递员将货物丢失。我方要求对方出丢失证明，我方材料做冲减 。应该如何编制会计分录？
你好，需要开具丢失材料的负数发票的 借；应付账款 贷；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）
287楼
2023-03-28 13:26:47
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
客户扣款如何进行会计处理？需要附哪些原始单据
客户扣款部分作为财务费用处理，但税费按开票金额计算和缴纳，原始单据至少要客户扣款的收据或扣款证明资料，实际收款单据
288楼
2023-03-28 13:56:41
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，如何审核原始凭证的真伪，会计学堂有这样的课程吗？哪节课呢？
可能看一下真账实操系列金马商贸的课件
289楼
2023-03-28 14:02:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
员工出差，如果往返的火车票或机票丢失，如果有同行人员，并提供书面证明，丢失的车票费用能否报销？会计能否正常入账，税务上有何说法？若无同行人员呢？这个时候会计和税务上应怎样处理？
1、提供书面证明，领导签字是可以报销的。但是税前不得扣除，因为没有原始凭证。 2、有无同行人员都可以，只要领导在书面说明情况材料上签字，都是可以报销的。
290楼
2023-03-29 13:04:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王沥 发表的提问：
门店缴纳垃圾处理费时收到的通用定额票据可以用来做外账的原始凭证吗
可以的
291楼
2023-03-29 13:22:37
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 24班 发表的提问：
老师，请问每月会计凭证装订内都有哪些项目，处理原始凭证和财务报表及申报表外，还会涉及哪些
你好，还有科目汇总表。
292楼
2023-03-29 13:39:49
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风声 发表的提问：
进项留抵税额退税如何账务处理，会计凭证？
您好，退税后，借；银行存款，贷：应交税费-未缴增值税。
293楼
2023-03-29 13:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
缴纳城市维护建设税的会计凭证如何处理
你好，借；应交税费——城建税，贷；银行存款
294楼
2023-03-30 15:10:00
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婷婷：回复邹老师 为什么不是经过税金及附加
2023-03-30 15:27:32
邹老师：回复婷婷你好，你问的是缴纳城建税，所以是应交税费 如果是计提，分录是，借；税金及附加 贷；应交税费——城建税
2023-03-30 15:39:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
会计交接，交接清单未签字，18年凭证找不到，丢失。且交接清单没有写。接受人接了会有责任吗？丢失算谁的？
你好 交接清单没有写 这个责任不好划分。
295楼
2023-03-30 15:36:19
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?：回复玲老师 写了交接清单，但清单上没有18年凭证。这样接受人就不用承担此责任吧？
2023-03-30 16:01:17
玲老师：回复?这个不好说，因为不知道这个凭证是什么时间丢的
2023-03-30 16:20:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 安然 发表的提问：
您好，购买方发票丢失已抵扣，销售方如何处理
你好！销售方一般只需要提供已报税证明单给对方就好了
296楼
2023-03-30 15:55:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我是第三人称 发表的提问：
发票丢失并无法取得证明，当事人写明详细情况后是当事人的公司会计机构负责人批准后可以代作原始凭证，还是开发票的那家公司会计机构负责人批准
你好 如果确实是真实的业务发生的发票丢失 可以由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位负责人批准后，代作原始凭证。比如说车票等
297楼
2023-03-30 16:01:17
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我是第三人称：回复meizi老师 经办单位是开车票的单位吗
2023-03-30 16:14:24
meizi老师：回复我是第三人称你好 是的 需对方出具相关资料
2023-03-30 16:41:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 柏玉莲 发表的提问：
为什么会计 有些没有原始凭证也能做出分录来？
你好！应该是有自制原始凭证吧
298楼
2023-03-30 16:20:59
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柏玉莲：回复QQ老师 就是没有我才问的 我没有看到原始凭证
2023-03-30 16:50:50
QQ老师：回复柏玉莲你好！是月末结转凭证吗？什么业务？记账凭证是什么科目？
2023-03-30 17:12:23
柏玉莲：回复QQ老师 报表出来时 银行日记账和对账单不符，所以我们会计做了一个分录借其他应收款 27000 贷银行存款27000
2023-03-30 17:31:36
QQ老师：回复柏玉莲你好，他没有做银行余额调节表吗？其他应收款挂的谁的名字？
2023-03-30 17:55:50
柏玉莲：回复QQ老师 没有银行余额调节表，其他应收款挂的是有名字的
2023-03-30 18:13:17
QQ老师：回复柏玉莲你好，应该是属于短款记录的负责人的明显合算。
2023-03-30 18:36:13
柏玉莲：回复QQ老师 什么意思 不太懂？
2023-03-30 18:51:18
QQ老师：回复柏玉莲你好！人名是谁的？是出纳的吗？
2023-03-30 19:07:38
柏玉莲：回复QQ老师 不是出纳 是外人
2023-03-30 19:18:50
QQ老师：回复柏玉莲你好！应该是做这个人的借款处理了暂时调平银行余额
2023-03-30 19:45:23
柏玉莲：回复QQ老师 这我知道 但是这种做法对不对呢 ？
2023-03-30 19:56:39
QQ老师：回复柏玉莲你好！严格说是不对的，要有证明才可以
2023-03-30 20:25:51
柏玉莲：回复QQ老师 那这个需要怎么做呢？
2023-03-30 20:39:54
QQ老师：回复柏玉莲你好！证明，说明为什么挂在这人名下，也就是原因
2023-03-30 21:06:35
柏玉莲：回复QQ老师 就只是为了把账调平
2023-03-30 21:35:23
QQ老师：回复柏玉莲不是的，要查明原因才可以。
2023-03-30 21:50:59
柏玉莲：回复QQ老师 我只看到我们会计 直接补上去的 没有什么说明，这可怎么办呢？
2023-03-30 22:17:35
QQ老师：回复柏玉莲你好！存在查账风险，你是什么职位？
2023-03-30 22:43:37
柏玉莲：回复QQ老师 我也是会计 她做手工凭证，我直接录软件出报表，到时查到会不会影响到我？
2023-03-30 23:11:42
QQ老师：回复柏玉莲你好！你不负责审核凭证问题不大
2023-03-30 23:33:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 景 发表的提问：
结转的会计凭证后面是不是不要附原始凭证
你好，是的不要附原始凭证
299楼
2023-04-02 16:48:22
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
新公司成立之初什么原始凭证都没有，作为一名代账会计该如何建账呢？
你好！按行业建账预设科目
300楼
2023-04-02 16:56:59
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