向日葵????：回复暖暖老师 银行可以不注销，让他自己销户吗？

暖暖老师：回复向日葵????不可以，需要你去办理才可以的

向日葵????：回复暖暖老师 我去办理，银行说，你直接把工商清了，银行的到时会自动销户，不用管

暖暖老师：回复向日葵????那就听银行的就可以

大海老师：回复执着的冬日5、甲乙公司均为一般纳税人，均属于批发零售业，税率13%，甲公司向乙公司购买货物，取得增值税专用发票，不含税价500万元，增值税65万，尚未支付。 甲公司分录 借：库存商品 500 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 65 贷：应付账款 565 乙公司分录 借：应收账款 565 贷：主营业务收入 500 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）65   6、甲乙公司均为一般纳税人，甲公司属于现代服务业下的咨询服务，税率6%，甲公司向乙公司提供咨询服务，开具增值税专用发票，不含税价500万元，增值税30万元，尚未收到款项。 甲公司分录 借：应收账款 530 贷：主营业务收入 500 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 30 乙公司分录 借：管理费用-咨询服务费  500 借：应交税费-应交增值税（进项税额）30 贷：应付账款 530

大海老师：回复执着的冬日7、甲公司开出票据抵付欠乙公司的账款10万 甲公司分录 借：应付账款 100000 贷：应付票据 100000 乙公司分录 借：应收票据 100000 贷：应收账款 100000   8、甲公司收到乙公司支付的履约保证金10万 甲公司分录 借：银行存款 100000 贷：其他应付款-履约保证金 100000 乙公司分录 借：其他应收款-履约保证金 100000 贷：银行存款 100000   9、乙公司用银行存款支付甲公司货物押金2万 乙公司分录 借：其他应收款-押金 20000 贷：银行存款 20000 甲公司分录 借：银行存款 20000 贷：其他应付款-押金 20000

大海老师：回复执着的冬日10、2019年11月，甲公司销售一批货物给乙公司，金额为100000元，增值税税额为13000元，货物成本为80000元，乙公司当日收到了货物和增值税专用发票，在2019年12月5日，乙公司已经认证抵扣了，但是由于货物不符合要求，进行退货，乙公司开具红字信息表给甲公司进行退货。甲公司尚未收到货款。 （1）甲公司账务处理： 销售货物时， 借：应收账款 113000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）13000 同时确认成本， 借：主营业务成本 80000 贷：库存商品 80000 甲公司冲红： 借：应收账款 -113000 贷：主营业务收入 -100000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）-13000 借：主营业务成本 -80000 贷：库存商品 -80000 （2）乙公司账务处理： 收到货物时， 借：库存商品100000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）13000 贷：应付账款  113000 开具红字信息表退货： 借：库存商品-100000 贷：应付账款 -113000 贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）13000

执着的冬日：回复大海老师 好的，谢谢老师

大海老师：回复执着的冬日不客气，祝您学习工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢！

东莞-糖糖：回复燎原老师 实际发生跟计提是一个会计分录吗？

燎原老师：回复东莞-糖糖两者不一样的，这是相关会计分录的图片。

缘：回复孺子牛老师 这个不用像应收账款是的分计提和实际发生做2个会计分录是吗？

缘：回复孺子牛老师 债权投资的减值计提和发生时也是一个对吗？

孺子牛老师：回复缘现在时预期信用减值损失模型，预期减值和实际减值都是这个分录的。

Chris：回复丁小丁老师 您好！债权投资--利息调整也属于成本吗？

丁小丁老师：回复Chris您好！这也是债权投资的成本，只是不是明细科目的成本

野性的悟空：回复许老师 不能控制，占比例很小

野性的悟空：回复许老师 小企业会计准则，是按成本法还是权益法？

许老师：回复野性的悟空这个的话  要用权益法了 被投资单位实现利润  则 借：长期股权投资-损益调整     贷：投资收益 分配股利的话  则 借：应收股利      贷：长期股权投资-损益调整 借：银行存款     贷：应收股利

野性的悟空：回复许老师 老师，小企业会计准则不是应该用成本法吗？

许老师：回复野性的悟空小企业会计准则   这个不太了解    平时都是按企业会计准则来的 成本法    就简单了    直接分红  记入投资收益    就可以了

野性的悟空：回复许老师 好的，谢谢老师。那执行小企业会计准则的可以按会计准则处理吗？

许老师：回复野性的悟空可以的   你这是升级了 但反过来     不行哈

小小小：回复陈诗晗老师 老师，能打个比方吗

陈诗晗老师：回复小小小比如有应收款50和银行存款100万，应付账款100万 借：银行存款100 应收帐款50 贷：应付账款100 营业外收入50

小小小：回复陈诗晗老师 比如A公司其他应收款50万，现要把其他应收款50万转移给B 公司，分录怎么做

小小小：回复陈诗晗老师 如A公司其他应收款100万，其他应付款50万呢，分录怎么做

陈诗晗老师：回复小小小B公司 借：其他应收款50 贷：营业外收入 借：其他应收款50 贷：其他应付款50

陈诗晗老师：回复小小小B公司 借：其他应收款50 贷：营业外收入 借：其他应收款50 贷：其他应付款50