࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 我是手工，如果没有发生的业务没加进去会不会导致借贷不相等

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐没有发生的业务，不加进去不会借贷不平

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 我所有的当期发生额借贷都相等，但是期初余额借贷不等，期末余额借贷也不等

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你期初如果借贷不相等，那期末借贷肯定不相等

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 老师 科目余额平衡表是不是就是试算平衡表啊

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐科目汇总表是试算平衡的一部分 1、作用不同；试算平衡表是用来检查账务处理是否正确，能否达到平衡的；科目汇总表是用来登记手工总账的； 2、内容不同：科目汇总表里面的数据只是各个会计科目的本期发生额；没有余额；试算平衡表里面有期初余额，有期末余额，本期借贷方发生额； 1、它们的科目数量是一样的，只要本期有数据发生这两个表里面都要有所反映；可以说科目汇总表是试算平衡表的一部分； 2、科目汇总表的数量是来源于丁字账的，但试算平衡表里面的期初余额是从账本中来的，丁字账里面不反映。 在手工记账工作中，试算平衡表是基础（包含着本期各科目借贷方发生额），通过试算平衡测试结果，来检查本期会计业务处理正确与否；科目汇总表，是在试算平衡表正确的基础下，对本期科目借贷方发生额进行的一个汇总，用于登记总账各科目当期借贷方发生额

chenkui：回复田老师 没有对账单，是个轮胎总汇

田老师：回复chenkui我是说如果月末的银行对账单上面有这一笔记录也是可以做账的，如果没有这次企业所得税汇算清缴财务费用科目要不要把这两个数据调整，在本期调整就行

chenkui：回复田老师 是去年2019年的财务费用，现在要汇算清缴19年的，会计科目是不是做在以前年度损益科目？借：以前年度损益 贷：财务费用

chenkui：回复田老师 这笔汇兑手续费对账单也是在往来科目

田老师：回复chenkui这笔汇兑手续费对账单怎么是在往来科目？

chenkui：回复田老师 他是一家轮胎总汇，汇票给他了扣除费用就是这笔款，开的收据。

田老师：回复chenkui哦，那不能做税前扣除 企业所得税汇算清缴财务费用科目要不要把这两个数据调整，在本期调整

chenkui：回复田老师 然后把扣除费用的款项在打入企业账户上的，都是在应收账款里面走的

chenkui：回复田老师 19年年报财务费用一栏要减掉这笔吗？

田老师：回复chenkui扣除费用包括什么？汇票扣除费用指的是什么？

chenkui：回复田老师 一般承兑汇票没到期是不能全额回款的，要扣手续费

田老师：回复chenkui要扣手续费实这个要对方开发票给你们

chenkui：回复田老师 没有发票，是收据，所以说这次汇算清缴要调整年报，把这笔账剔除补交企业所得税对吗？会计分录怎么做？

田老师：回复chenkui红字做 借 财务费用一一手续费 贷现金

chenkui：回复田老师 去年的财务费用,现在做账是不是在以前年度损益科目核算？

chenkui：回复田老师 知道了谢谢老师

田老师：回复chenkui不客气，希望我的回答能帮到你

鱼儿：回复王雁鸣老师 上年忘计提的营业税金及附加。现在账务处理是不是用“以前年度损益调整理”这个目？ 这样处理可以吗？ 借：以前年度损益调整-调整营业税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-调整营业税金及附加

王雁鸣老师：回复鱼儿您好，可以的这样处理的。

蒋飞老师：回复 丿需要用“红字更正法”更正了

爱笑的泪：回复meizi老师 增加了长度

meizi老师：回复爱笑的泪那你找你用友售后人员帮你看看了

爱笑的泪：回复meizi老师 一开始设置了是不是就不能改了呀

meizi老师：回复爱笑的泪你好 这个设置可以修改的 找你软件售后人员看看

庐山：回复郭老师 有工程施工科目，自建的临时办公室，说是先计入在建工程，再转入临时设施，但是没有临时设施这个科目

庐山：回复郭老师 建筑公司

郭老师：回复庐山你们不是建筑企业？自建的记在建工程就可以

庐山：回复郭老师 建好了之后，怎么做

郭老师：回复庐山完工转固定资产的， 临时的办公室金额不大的记预付，按月分摊

起名废：回复文文老师 我是有点不太明白科目设置4222是什么意思

起名废：回复文文老师 如果在2级科目下填3这个编码内容会不一样吗

文文老师：回复起名废这是国家统一规定的编码号。如果要新设二级，可按422201，42202，。。。。不断增加即可

forever丽：回复朴老师 是的，高新汇算清缴时填写哪几张表

朴老师：回复forever丽需要根据企业发生了哪些业务选择相应附表 填写研发费用加计扣除明细表，期间费用明细表