雨过天晴：回复邹老师 老师，录工资薪金是按照实发工资录还是按应发工资算录?

邹老师：回复雨过天晴你好，是应付工资

陆：回复邹老师 上个会计做的账， 我也刚入，这个要怎么去调整呢

邹老师：回复陆你好，需要查明差异的原因，才知道该如何调整的

陆：回复邹老师 是的，我该怎么查明差异原因呢，我能通过会计期间查之前个月的账目吗？

邹老师：回复陆你好，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额

陆：回复邹老师 资产负债表有公式吗，我只知道利润表有公式

邹老师：回复陆你好，是有计算公式的 比如 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） “存货”＝“原材料”＋“库存商品”＋“委托加工物资”＋“周转材料”＋“材料采购”＋“在途物资”＋“发出商品”＋“材料成本差异”（借方为加，贷方为减）－“存货跌价准备”

所谓的逞强：回复王超老师 但是账面做账都是按实际的来

王超老师：回复所谓的逞强你们公司没有被税务局认为异常，有可能是你们是成立不足3年的公司，或者你们的总资产少

所谓的逞强：回复王超老师 变成账面上的报表和申报表成本每个月对不上 担心

王超老师：回复所谓的逞强那就需要进行调账，将你们的账调到跟申报表一致才行

苹果仔：回复袁老师 那以前的会计报表都已经交给了银行，现在要继续在别的银行贷款，又得再做报表，那现在怎么办，按实际情况来做，到时就又多了一份不一样的，按他以前的报表来做就得抄他的期初数，那不是越做越不一样吗

袁老师：回复苹果仔这个没有办法还是逐步真报表反映吧

707264112：回复王晶老师 如果计提一般按什么比例计提？

王晶老师：回复707264112这个没有特别规定要计提多少的

好好学习：回复马老师 好的，那继续教育有时间吗？是什么时候呀

马老师：回复好好学习每个城市的不一样，你查一下你们省份什么时候截止，我们这里的是五一前结束

好好学习：回复马老师 老师，继续教育在哪里找啊，我怎么找不到

马老师：回复好好学习在中华会计网校呢！！

小武：回复邹老师 那以前考的从业资格证作废了还是什么情况

邹老师：回复小武你好，以前的不作废，只是现在不需要考取了

会计学堂：回复刘利老师 啊，我之前考的会计从业证一点用处都没有了吗？

刘利老师：回复会计学堂嗯嗯，是的。