云舒云卷：回复江老师 谢谢！0元0角0分，结转损益后，成本费用类余额为0，在明细账上怎么登记？没有借/贷栏

云舒云卷：回复江老师 不能写平

江老师：回复云舒云卷直接写具体的发生额 不是写平

云舒云卷：回复江老师 余额为0怎么登记？

江老师：回复云舒云卷直接可以学习会计学堂的实操内容 管理费用、销售费用、财务费用直接看十三栏式的费用明细账进行登记处理。

快乐乐乐乐：回复小小霞老师 想查往来

小小霞老师：回复快乐乐乐乐三栏明细账，那你就按会计科目进行核对，应收应付

快乐乐乐乐：回复小小霞老师 老师；单位老会计不干了，就留了个三栏明细账、附件。凭证、报表都没有，我从哪儿入手

小小霞老师：回复快乐乐乐乐三栏明细账里面有应收应付明细账呀

Cooking：回复王雁鸣老师 在手机上可以找到吗？

王雁鸣老师：回复Cooking您好，可以的，手机APP，登录后，点office软件。

Cooking：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复Cooking您好，不客气。

wl：回复岳老师 应交税费-应交增值税明细账月末

wl：回复岳老师 进项税额、销项税额金额很大怎么办

wl：回复岳老师 月末应交税费应交增值税余额贷方

wl：回复岳老师 已经结转了

岳老师：回复wl举个简单例子：应交税费——应交增值税（进项税额）20万元，应交税费——应交增值税（销项税额）24万元， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）4 贷：应交税费——未交增值税 4 借：应交税费——未交增值税 4 贷：银行存款 然后对冲一下 借：应交税费——应交增值税（销项税额）24万 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）20万 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）4 ok，此时全部为零，大地一片清净。

wl：回复岳老师 就是说年末应交增值税三级明细怎么对冲，分录？

wl：回复岳老师 对冲年末进行吗？

wl：回复岳老师 如果进项大于销项？

wl：回复岳老师 对冲的分录需要附什么原始凭证么？

岳老师：回复wl对冲分录我上面已经给您写了。进项大于销项，则会有“应交税费——应交增值税（进项税额）”借方余额。定期对冲即可。（当然包括“年末”，现实中大多数也是年末做）。可自制内部凭证，此非对外发生支出。

勤劳的面包：回复暖暖老师 结转了也要写吗

暖暖老师：回复勤劳的面包结转的也要写的这个

勤劳的面包：回复暖暖老师 是改成这样吗?单红线和双红线是这样画吗?

暖暖老师：回复勤劳的面包你的，你的就是正确的做法

勤劳的面包：回复暖暖老师 老师，看看我这个总账写得对吗?是写本年累计还是写本年合计

暖暖老师：回复勤劳的面包对的，你这个也很标准的

勤劳的面包：回复暖暖老师 可是我上网看到，好像明细账写“本年累计”，总账要写“本年合计”

暖暖老师：回复勤劳的面包其实是一个意思的这个

勤劳的面包：回复暖暖老师 老师，看看我这个损益类科目的期初余额可以这样写吗

暖暖老师：回复勤劳的面包对的，损益类月末没有余额

勤劳的面包：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复勤劳的面包不客气，麻烦给予五星好评

勤劳的面包：回复暖暖老师 老师，这个应该怎样画红线结转

暖暖老师：回复勤劳的面包你入库时结转的能数字啊

勤劳的面包：回复暖暖老师 老师，能说详细一点吗，我理解能力很差的

暖暖老师：回复勤劳的面包你成品入库的金额呀借库存商品贷生产成本

勤劳的面包：回复暖暖老师 对呀，我用红色字写了，我的意思是，怎样结账和划红线这个明细账

暖暖老师：回复勤劳的面包和损益类的是相同的这个

Di Di：回复立红老师 老师，我现在记得是2020年的账，如果我这本没记完，可以把21年的账接着记吗，还有一个问题，就是我付款的明细已经和对方核对好了，但是付款的时候临时抹了几块钱零头，这样怎么记账，还有一个问题，就是我六月份采购六月份付款，然后货是六月份到了一部分，七月份又到了一部分，我这个账是七月记六月的吗

立红老师：回复Di Di你好， 老师，我现在记得是2020年的账，如果我这本没记完，可以把21年的账接着记吗——如果是明细账，是可以的 还有一个问题，就是我付款的明细已经和对方核对好了，但是付款的时候临时抹了几块钱零头，这样怎么记账——将不需要支付的金额计入营业外收入 还有一个问题，就是我六月份采购六月份付款，然后货是六月份到了一部分，七月份又到了一部分，我这个账是七月记六月的吗——货在哪个月到的，就是计入哪个月的账；如是是7月一起开发票，6月先计入预付账款，货全部收到并取得发票冲减预付款

Di Di：回复立红老师 老师，不需要支付的金额必须要记入营业外收入吗，不记行不行，那我记明细账的时候是按实际付款的金额填写还是当时确认过得金额填写，我是六月份付款六月份到了一部分货，还有一部分货是七月到的

Di Di：回复立红老师 还有老师，我明细摘要怎么写

立红老师：回复Di Di你好 不需要支付的金额必须要记入营业外收入吗，不记行不行，——不记，账是不平的 那我记明细账的时候是按实际付款的金额填写还是当时确认过得金额填写，我是六月份付款六月份到了一部分货，还有一部分货是七月到的——是6月份付了全款么？

Di Di：回复立红老师 是的老师，六月份付的全款

立红老师：回复Di Di你好 付全款 借，预付账款 贷，银行存款 6月末收到货物，没有发票，先暂估入账 借，原材料等 贷，预付账款 7月初，做负数分录将上月暂估冲回 收到发票 借，原材料等 借，应交税费一应增进 贷，预付账款

Di Di：回复立红老师 老师，我明细账是按实际支付的写吗，摘要怎么写，应付货款吗

立红老师：回复Di Di你好，摘要；预付货款

Di Di：回复立红老师 老师，抹零头的那个问题，我登记明细账的时候是登记抹零前的数还是抹零后的数

立红老师：回复Di Di你好，是登记抹零前的数

Di Di：回复立红老师 那我还用体现抹零后的数吗

Di Di：回复立红老师 比如在摘要那做个标记

立红老师：回复Di Di你好，可以，可以在摘要做标记

Di Di：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复Di Di不客气的，祝您学习愉快

Di Di：回复立红老师 老师，如果说支付的时候不是抹零了，而是少给了怎么办，就是实际的欠款多，支付的少

立红老师：回复Di Di你好，少给了不还是相当于抹零么；少给的部分是计入营业外收入，相当于白得的

Di Di：回复立红老师 不不不，实际的少，是我们多支付了

立红老师：回复Di Di你好，如果是我们多支付了，将多付的部分计入营业外支出