孔翠：回复郭老师 那要是这个月人数超过了。就不属于小微了是吗？

孔翠：回复郭老师 老师，我的意思是原来符合小微企业。后来超了任何一个都不行吗？

郭老师：回复孔翠是的

奋斗的哈密瓜，数据线：回复庄老师 可是没有从公户转发工资啊

庄老师：回复奋斗的哈密瓜，数据线你好，为什么没有从公户转发工资

奋斗的哈密瓜，数据线：回复庄老师 因为公户不够啊，新办的企业

奋斗的哈密瓜，数据线：回复庄老师 那我是不是可以用库存现金发，先做， 借，其他应付款法人5000 贷，库存现金5000 然后在做 借，应付职工薪酬5000 贷，库存现金5000 这样可以吗

庄老师：回复奋斗的哈密瓜，数据线你好，那是从哪里支付工资的，

奋斗的哈密瓜，数据线：回复庄老师 错了，应该是， 借，库存现金5000 贷，其他应付款法人，5000 现金发放做 借，应付职工薪酬5000 贷，库存现金5000

奋斗的哈密瓜，数据线：回复庄老师 就准备以现金形式发，但是公司没钱，不够，想的借法人的

庄老师：回复奋斗的哈密瓜，数据线你好，那将法人借款转入公账就可以了，

奋斗的哈密瓜，数据线：回复庄老师 那如果不转公账呢？用现金不行吗？

庄老师：回复奋斗的哈密瓜，数据线你好，现在一般超过1000元结算都用银行转账，工资一般都对公银行转账了，

奋斗的哈密瓜，数据线：回复庄老师 这不是没办法的办法吗，我这样做分录是可以的吧

奋斗的哈密瓜，数据线：回复庄老师 借，库存现金5000 贷，其他应付款法人，5000 现金发放做 借，应付职工薪酬5000 贷，库存现金5000

庄老师：回复奋斗的哈密瓜，数据线你好，这样分录是可以，已经发放就这样，不过以后要转入公账，

奋斗的哈密瓜，数据线：回复庄老师 本来就是新企业没啥业务，就做了个工资，发票又是预开的，公户真的没有钱，借法人现金，等公户到账了，在转给法人，这样不是也平吗，

庄老师：回复奋斗的哈密瓜，数据线你好，这样账务上没有问题的，可以的，

翠青：回复玲老师 那这个能改不还

玲老师：回复翠青你好，备案的准则可以变更，在电子税务局备案里可以变更

粗心的过客：回复小林老师 但是未到的部分也需要花完

小林老师：回复粗心的过客您好，那您可以正常做花销分录，收款在做借银行存款，贷递延收益

粗心的过客：回复小林老师 能具体说说分录吗，分自筹部分和国拨部分

小林老师：回复粗心的过客您好，自筹部分没有固定分录，根据企业实际情况，国拨部分借银行存款，贷递延收益等，未

李老师：回复爱笑的流沙会计的六要素将会计对象分为六类会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。 资产，指企业过去的交易或事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利的资源。 　　条件①必须是企业过去形成的交易或事项②必须为企业拥有或控制的③预期会给企业带来经济利益。内容：流动资产，指可以在1年或一个正常营业周期内变现或被耗用的资产｛库存现金、银行存款、应收及预付账款、存货：（原材料，在途物资，生产成本）｝。 　　负债，指企业过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。内容：流动负债，指将在1年或超过1年的一个正常营业周期内偿还的债务｛短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付股利、应交税费、其他应付款｝。 　　所有者权益，又称股东权益，指企业资产扣除负债后又所有者享有的剩余权益，其金额为资产减去负债后的余额，即投资者对企业净资产的所有权。来源：所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益。内容｛实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。 　　收入，指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。特点：①收入是从企业的日常活动中形成的②收入的取得必定会导致经济利益的流入③收入只包括本企业的经济利益的流入④收入能导致企业所有者权益的增加。内容：按性质分销售商品、提供劳务和让渡资产使用权。 　　费用

小乐：回复邹老师 我们是建筑业，然后供应商给我们开票，我们必须要求供应商给我们在专票的备注处写上我们的项目名称吗，这个国家税局有规定吗

邹老师：回复小乐

你好，税局没有明确规定          

小乐：回复邹老师 那就是写与不写就根据地方税局的要求走了呗

邹老师：回复小乐

是的