哭泣的发夹：回复紫藤老师 抵扣税金＝10万*9%＝9000，但是我付款只付了10万，如何处理？

紫藤老师：回复哭泣的发夹借 原材料等（100000-9000） 应交税费 9000贷 银行存款100000

金伊恩：回复暖暖老师 老师，借库存商品？只要填写税额？

暖暖老师：回复金伊恩对，你原来不是做了一个库存商品了，这个部分税金也要要做成本的

樱子：回复maize老师 没有开发票的，我是销售

maize老师：回复樱子那你之前做无票收入吗？

樱子：回复maize老师 是

maize老师：回复樱子你现在需要冲回无票收入申报，这样申报不进去需要去税局解锁就可以，带上你们退货资料。

樱子：回复maize老师 是内

樱子：回复maize老师 是内账，不用去税

maize老师：回复樱子你科目不变数字是负冲回你们之前分录就可以。

樱子：回复maize老师 收入148.5现金退回148.5

maize老师：回复樱子借库存现金贷主营业务收入负数

maize老师：回复樱子贷库存现金 贷主营业务收入 负数

呆萌的芝麻：回复冯慧老师 钱已经交了，上个月交的，这个月申报增值税要不要再反映补缴的那个金额了，比方说补缴了1万块，这1万要不要在本月的增值税报表反映

冯慧老师：回复呆萌的芝麻钱上个月交的，应该在所属期为上个月的申报表中申报，在主表第十五行负数填写，如果不能负数填写，到大厅申报

晨曦：回复QQ老师 是入销售费用还是管理费用呢？

QQ老师：回复晨曦销售费用就可以 ，，，，，

丹牡牡牡牡丹：回复宋生老师 那复杂的方法勒？

宋生老师：回复丹牡牡牡牡丹你好！如果严格按正规的，就要计入 购进时： 借：交易性金融资产 贷：银行存款 到期赎回收，根据收益情况做账务处理： 正收益： 借：银行存款 贷：投资收益 贷：交易性金融资产 负收益： 借：银行存款 借：投资收益 贷：交易性 金融资产

丹牡牡牡牡丹：回复宋生老师 交易性金融资产与可供出售金融资产有什么区别，有其他老师说用可供出售金融资产核算。

宋生老师：回复丹牡牡牡牡丹你好！都可以的。所以要看你具体买的什么样的理财。 可供出售的金融资产通常是指企业初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。比如，企业购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，可归为此类。存在活跃市场并有报价的金融资产到底应该划分为哪类金融资产，完全由管理者的意图和金融资产的分类条件决定的。 交易性金融资产（Financial assets held for trading）是指企业为了近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。

源源不断：回复徐阿富老师 麻烦老师了

源源不断：回复徐阿富老师 能清晰到分录就好！

源源不断：回复徐阿富老师 麻烦你了！

徐阿富老师：回复源源不断你好，不好意思，因为周六，后来就出去有事了，让你久等了，我们一个个问题来，首先要研发项目立项，财务根据立项设置分录：研发支出――费用化支出（或资本化支出）――某项目――直接投入（人员人工、折旧与摊销、其他费用等子目。），科目设置这个，理解了没？这是一，如果懂了你回复下我再接下去说

源源不断：回复徐阿富老师 这一步懂了，在线等！

徐阿富老师：回复源源不断好，2，购进材料，先入库，进项可以抵扣，领用时借研发支出――费用化支出（资本化支出）――某项目――直接投入 贷原材料

徐阿富老师：回复源源不断理解了回复我，吗理解也回复我

源源不断：回复徐阿富老师 理解

源源不断：回复徐阿富老师 原材料如果不通过仓库，意思是不走原材料，直接入研发，可以吗？

徐阿富老师：回复源源不断你好，规范使用先入库的，个别情况直接进入研发也是可以的，但是需要研发人员签字确认

源源不断：回复徐阿富老师 等老师待续呢？

徐阿富老师：回复源源不断好，3，研发成功与否，账务都一样做，失败也正常的。 4，研发成功了，就可以正常生产了，严格说，研发的试制品可以不用入库，这个没有批量的产品的，如果研发的试制品销售可以计入营业外收入，批量生产了就按照正常生产销售结转成本了，不过研发销售需要另设子目主营业务收入--新产品销售，主营业务成本可以分开也可以混合一起

晓海老师：回复大浪淘沙你好！要视同销售在建工程领用自产产品 借：在建工程 贷：库存商品 应交税金-应交增值税

晓海老师：回复大浪淘沙你好！要视同销售在建工程领用自产产品 借：在建工程 贷：库存商品 应交税金-应交增值税

大浪淘沙：回复晓海老师 如果领用的库存商品用于生产设备的安装，又该如何处理了？

晓海老师：回复大浪淘沙你好！也应该视同销售计算税金

晓海老师：回复大浪淘沙看一下这里http://www.360doc.com/content/12/0427/13/4761006_207013568.shtml有例题

장 신 영：回复徐璐老师 代理商不承担

徐璐老师：回复장 신 영如果你们的开票金额跟收款金额一致，那么就是按开票金额确认为收入，然后再进行申报退税。

장 신 영：回复徐璐老师 老师我现在想知道我们企业怎么申报

장 신 영：回复徐璐老师 不一致 发票是19200收款是18374，，差825

徐璐老师：回复장 신 영如果有差异，那么就按发票金额确认收入，少收款的部分确认为损失，计入营业外支出，申报按你发票金额进行申报退税。