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财务会计报告是由单位根据
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蕾 发表的提问：
关于汇算清缴，年报的财务数据跟之前12月申报时的财务数据有出入，是根据12月的财务报表填呢，还是根据真实的最新的财务数据填？
您好！根据12月的财务报表填
181楼
2023-02-16 14:39:21
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蕾：回复宋生老师 @宋老师：汇算清缴需要补缴的所得税，财务怎么处理？在本月的财务报表里体现就行吗？
2023-02-16 14:54:47
宋生老师：回复蕾你好！是的 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-16 15:10:45
蕾：回复宋生老师 @宋老师：老师，以前年度损益调整，这一栏在哪个表啊？负债表和利润表我都没找到啊
2023-02-16 15:27:37
宋生老师：回复蕾您好！这个表上面现在没有。 但是他最终只影响未分配利润
2023-02-16 15:56:58
蕾：回复宋生老师 @宋老师：也就是说我只在分录里这样写，但是不在财务表里体现这一项。最后表里只影响银行存款和未分配利润
2023-02-16 16:19:29
宋生老师：回复蕾您好！是的。
2023-02-16 16:42:16
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户ufnibw 发表的提问：
请问集团合并财报没有本部财务数据，本部另外审计，两个审计报告可以是不同的会计师事务所出吗
您好，是没有问题的
182楼
2023-02-16 15:03:19
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 醉熏的高山 发表的提问：
财务部门收到一张领料单，请根据原始凭证书写会计分录
你好 借，生产成本——面粉 借，生产成本——奶油 贷，原材料——面粉 贷，原材料——奶油
183楼
2023-02-16 15:23:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ A村里有个姑娘 发表的提问：
公司尽职调查 需要审计了的财务报告 还有最近一个月的财务报表，这财务报表是不是让事务所根据企业需要出具一个呀？我都不知道公司现在申请发行私募产品用真实报告还是虚假的
你好，具体请咨询赵老师QQ:410084566 (加好友时候备注：柳老师推荐）
184楼
2023-02-19 16:20:55
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 恒美多多 发表的提问：
叫别人做了审计报告，那我外账要根据审计报告调账吗？但又有老师说审计报告是根据公司提供原始凭证做的？
审计报告的依据是公司提供的资料，不仅仅记账凭证。 你这个应该是注册资本审计，你实收资本和他不一致的，要根据他进行调账
185楼
2023-02-19 16:28:26
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恒美多多：回复三宝老师 问题是我看到10年建账固定资产入账有发票的就只有400万左右，到11年出了这个审计报告会计就根据这个把固定资产做到2000万左右？那针对这多出的又没有发票，我现在是按2000万还是有发票400万来提折旧呢？
2023-02-19 17:00:56
恒美多多：回复三宝老师
2023-02-19 17:27:10
恒美多多：回复三宝老师 11年做了这样的分录
2023-02-19 17:54:03
三宝老师：回复恒美多多根据会计谨慎性原则，对无形资产和固定资产评估增值不做会计处理。如果有其他用途，投资，转制等，可以做增值账务处理，增值部分进入资本公积
2023-02-19 18:05:57
恒美多多：回复三宝老师 我猜公司是不是建厂房，围墙这样的没有发票但确实存在，然后就做审计有这么多资产呢？
2023-02-19 18:30:23
三宝老师：回复恒美多多11年到18年，这么多年房产有增值也正常
2023-02-19 18:58:52
恒美多多：回复三宝老师 如果这样会计根据这审计报告，会计分录是不是做错了？应该怎么做分录？
2023-02-19 19:27:50
三宝老师：回复恒美多多我总算看明白了。这不是审计评估，这是验资报告。财务根据验资报告做入账很正规，符合财务规定
2023-02-19 19:51:50
三宝老师：回复恒美多多你说的10年和11年如果不是一个单位，那么收到投资根据验资报告入账非常合规。如果你说的10年和11年是同一个单位，那应该是公司改制，用验资报告入账也没问题。看我第二个回答
2023-02-19 20:14:19
恒美多多：回复三宝老师 老师:我是接账计提折旧才发现问题，之前没有折旧表，我就去理，公司10年建账，11年就做审计就看到增加了固定资产，我都不知道按400万有发票计折旧，还是按审计后2000万计提折旧？
2023-02-19 20:27:32
三宝老师：回复恒美多多折旧是根据账面价值来计提折旧。他账务处理没错，你不用怀疑。
2023-02-19 20:45:13
恒美多多：回复三宝老师 是同一家公司，可能股东有变吧，
2023-02-19 21:07:12
恒美多多：回复三宝老师 那就是接2000万的做折旧表是吗？
2023-02-19 21:36:17
三宝老师：回复恒美多多他账务没问题。祝你工作愉快
2023-02-19 21:57:37
恒美多多：回复三宝老师 但又有人跟我说要按400万有发票固定资产提折旧，否则税局不认
2023-02-19 22:13:33
三宝老师：回复恒美多多2008年1月1日起执行新《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,第五十八条(五)规定,通过投资方式取得的固定资产,以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础.
2023-02-19 22:25:42
三宝老师：回复恒美多多什么叫公允价？评估价就是公允价的一种
2023-02-19 22:37:39
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
在审计比较财务报表的情形下，上期财务报表已由前任注册会计师审计，除非前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告与财务报表一同对外提供，下列各项中，注册会计师除对本期财务报表发表意见外，还应当在其他事项段中说明的内容有(　　)。 A.上期财务报表已由前任注册会计师审计 B.前任注册会计师发表的意见的类型 C.如果是非无保留意见，说明发表非无保留意见的理由 D.前任注册会计师出具的审计报告的日期
A.上期财务报表已由前任注册会计师审计 B.前任注册会计师发表的意见的类型 C.如果是非无保留意见，说明发表非无保留意见的理由 D.前任注册会计师出具的审计报告的日期
186楼
2023-02-19 16:41:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 秦歌 发表的提问：
会计档案——业务移交 单位因业务移交其它单位办理所涉及的会计档案，应当由原单位保管，承接业务单位可以查问、复制与其业务相关的会计档案。 为何是由原单位保管？
你好，这个就是规定的哦，这个只能原单位保管
187楼
2023-02-19 17:07:33
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秦歌：回复朴老师 总得有个理由吧？比如说，所有的业务都移交出去了，按理说原单位保管档案已经没意义了，除非有什么主要原因
2023-02-19 17:25:04
朴老师：回复秦歌这个就是为了完整的保存档案
2023-02-19 17:46:02
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 爱撒娇的老鼠 发表的提问：
老师，财务报告在报出时需要加盖单位印章吗
同学，你好 纸质版需要加盖印章
188楼
2023-02-19 17:18:00
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 英勇的洋葱 发表的提问：
判断财务报表依据会计工作底稿编制吗，说明理由
你好同学，合并财务报表依工作底稿编制的同学，这个是法律规定的。
189楼
2023-02-20 14:00:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师，在财政授权支付方式下单位收到代理银行盖章的财政授权支付到账通知书时，根据到账通知书所列数额，财务会计的会计分录怎么写？
你好，同学。 借，零余额账户用款额度 贷，财政拨款收入
190楼
2023-02-20 14:13:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 灵巧的小笼包 发表的提问：
老师，财务会计报告和财务会计报表是一样的吗？还有会计账簿都有啥啊？
你好；  不一样的； 财务会计报告包括:会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。 会计报表:企业会计报表按其反应的内容不同,分为资产负债表、利润表、现金流量表等 ； 会计账簿包括日记账、 明细账和各个总账等 
191楼
2023-02-20 14:43:13
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
19年财务报表中的应交税费年初数是怎么来的？刚去一个新单位工作 他们的财务数据乱七八糟的 数据都对不上单位财务报表是季报，增值税是月报
是2018年12.31号应交税费的科目余额来的
192楼
2023-02-20 15:07:56
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会计学堂125：回复赵英老师 意思是不是就是12月要交的税费单据需要在1月份看着银行回单的那些数据压
2023-02-20 15:20:03
会计学堂125：回复赵英老师 是这个意思吗
2023-02-20 15:44:58
赵英老师：回复会计学堂125对，看20191月对账单里实际交的
2023-02-20 16:00:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
报税，可是根据财务报表数据申报的。
你好，是利润表的申报吗？
193楼
2023-02-20 15:14:59
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邹老师：回复棉花糖你好，是季度所得税的申报吗？
2023-02-20 15:40:39
棉花糖：回复邹老师 增值税，所得税，印花税等
2023-02-20 15:50:43
邹老师：回复棉花糖你好 如果是小规模，增值税根据收入计算申报 如果是一般纳税人，增值税根据销项税额，进项税额计算申报 所得税根据利润表的收入，成本，利润总额数据填写申报 印花税根据相关合同金额填写申报
2023-02-20 16:02:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 盛夏光年 发表的提问：
请问申报财务会计报表年报是根据去年12月份本年累计填还是汇算清缴后再填
你好，是根据单位12月份的资产负债表，利润表数据填写就是了 
194楼
2023-02-21 14:36:59
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盛夏光年：回复邹老师 好的谢谢，有个问题填写企业所得税申报基础信息表的资产总额是按全年资产总额/4计算吗
2023-02-21 14:57:40
邹老师：回复盛夏光年你好 资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4 季度平均数=（季度期初资产总额%2B季度期末资产总额）/2
2023-02-21 15:25:31
盛夏光年：回复邹老师 那请问从业人数又如何计算呢谢谢
2023-02-21 15:41:58
邹老师：回复盛夏光年你好，比照资产总额的计算方法计算就是了 
2023-02-21 15:54:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户dpbazc 发表的提问：
请问:费用报销单据归类，由报销人归类，还是由会计或出纳负责费用报销单据归类？
你好 出纳 负责报销 财务处理科目是会计做的 
195楼
2023-02-21 14:54:46
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