叶紫：回复朴老师 劳务派遣公司

朴老师：回复叶紫1、根据税务开的发票 借：应收账款 贷：其他应付款--代付工资 贷：劳务收入 2、实际发放工资（汇款到银行） 借：其他应付款--代付工资 借：应交税金--个人所得税 借：劳务成本 贷：银行存款 3、收到劳务款 借：银行存款等 贷：应收账款

雪：回复陈诗晗老师 老师，出纳是从零余额账户把工会经费转到单位基本账户里了

陈诗晗老师：回复雪借，银行存款 贷，零余额账户用款额度 借，资金结存～货币资金 贷，资金结存～零余额账户用款额度

徐肖淇淇：回复陈诗晗老师 可是钱不是打到零余额账户，而是存入我们自有资金账户

陈诗晗老师：回复徐肖淇淇如果说是没有通过零余额，你就把淋浴额这个科目换成你的银行存款。

徐肖淇淇：回复陈诗晗老师 那就用不着再记预算会计的账了吧

陈诗晗老师：回复徐肖淇淇这个要看你这个钱，如果说你这个钱是财政预算资金还是需要处理的，如果说不是财政预算资金，那么预算会计就不需要处理。

徐肖淇淇：回复陈诗晗老师 我们是专项工程款项，不是在我们预算里的款项，是财局先拨给我们主管单位，然后主管单位才拨给我们单位

陈诗晗老师：回复徐肖淇淇那你这个，你这个预算会计不用做处理，财务会计这一块儿你直接是作为非财政拨款收入。

小钰老师：回复学堂用户644akf不要担心，大部分老师挺好的

洁净的洋葱：回复宋生老师 从工资里提取保险费的会计科目怎么做

宋生老师：回复洁净的洋葱您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款

蒋飞老师：回复昭源预算会计账务处理金额是单位和个人总和

昭源：回复蒋飞老师 预算会计这个金额是单位和个人的总和？还是只是单位应缴部分或个人部分？

蒋飞老师：回复昭源预算会计这个金额是单位和个人的总和

蒋飞老师：回复昭源不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

v天天v快乐：回复答疑苏老师 那怎么填写凭证号呢？

v天天v快乐：回复答疑苏老师 看到会计学堂上有些老师说是合在同一张凭证上写？

v天天v快乐：回复答疑苏老师 我都懵了

答疑苏老师：回复v天天v快乐你好，凭证都是有关联号的，比如这个是关联预算会计的哪个凭证。

v天天v快乐：回复答疑苏老师 那我做手工帐该怎么填呢？

答疑苏老师：回复v天天v快乐你好，手工账也是一样的。直接写关联的哪个号就行了，分开写方便以后出报表。

v天天v快乐：回复答疑苏老师 意思是财务会计的凭证连续编号，预算会计又连续编号？？

v天天v快乐：回复答疑苏老师 在哪里写的哪个号？？

答疑苏老师：回复v天天v快乐你好，是的，在凭证的右上角写就可以了。

v天天v快乐：回复答疑苏老师 好的，谢谢

答疑苏老师：回复v天天v快乐不客气，祝工作顺利哦！

思顿乔老师：回复小笔芯审批流程 可以通过金蝶系统 总账会计--财务经理--总监

小笔芯：回复思顿乔老师 线下纸质的单据谁审核签字，可以审核和必须审核是两个概念。总账会计到底要不要审核呢。

思顿乔老师：回复小笔芯你好，必须审核，要签字

思顿乔老师：回复小笔芯票据 不清楚的需要退的 第一道关肯定是总账会计去把关的

思顿乔老师：回复小笔芯到了财务经理这边 不可能那么时间经理去看 报销单据

思顿乔老师：回复小笔芯你们现在用纸质审核？

小笔芯：回复思顿乔老师 我们现在还是有好多员工报销的。电子审核没有采购那个系统。审核好了打款后会计根据凭证做账的时候我们就不审核了，会计就直接记账审核了。

思顿乔老师：回复小笔芯你好，你们是总账会计的吧？

思顿乔老师：回复小笔芯审核好了打款后会计根据凭证做账的时候我们就不审核了，会计就直接记账审核了。 是可以的谢谢

小笔芯：回复思顿乔老师 也就是业务部门提了单据上来先是要总账会计审核然后再到财务经理签字，总监签字是吗？还是总账会计可以不签，因为公司毕竟小，现在业务人员觉得签字人员太多了，我现在刚任职财务经理我也是有点蒙，总账会计呢说他不签了，他就见单做账就行了，所以的单都是我自己审核，我知道他是想归避自己的责任，但是我不知道怎么来说这个事情

思顿乔老师：回复小笔芯还是总账会计可以不签？ 建议还是签字，审核好了，签一下字