.：回复meizi老师 我是建筑行业税负是多少，是什么指标。比如我这件物品是100元，税率是9%，税是9,就是9除以100吗？这样算不就是税率吗？

meizi老师：回复. 你好；  增值税税负率在3.5% 。 企业所得税税负率在1.5%  这个可以参考下  ；          9 是你应交税费； 是你开票产生的增值税 除以你营业收入 100   计算的 

.：回复meizi老师 产生的增值税就是九吧，如果我没有进项抵扣，就是9除以100是吗？

meizi老师：回复. 你好；   是的。 就是这样计算的  

.：回复meizi老师  你好； 增值税税负率在3.5% 。 企业所得税税负率在1.5% 能不能举个例子呀，还有管理费用，管理费用按什么比例核算

meizi老师：回复. 你好；      管理费用按实际 ； 这个没有比例  ；    就是用你上面举例的金额来算的哈 ；       

.：回复meizi老师 上面举例的金额算的，是什么意思，有的人看利润表说管理费用多了

meizi老师：回复. 你好；  就是  看你 应交增值税多少 去除以营业收入计算  税负率哦 ；    增值税税负率  3.5%=  应交增值税除以营业收入 ；  企业所得税税负率1.5%  =    应交企业所得税除以营业收入   

.：回复meizi老师 为什么算税负，这样的原因是什么

meizi老师：回复. 你好； 税务局要参考同行业当地缴费情况。 比对企业 缴费是否合理。 比如你同行业当地都缴纳 10万。  你同期你才缴纳 1万。 可能就异常  要找你  问的  

Abacus：回复maize老师 老师，这样算就是全年季度平均值吗？就是填入企业所税年报里的资产总额的数据吗？

maize老师：回复Abacus（2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4

maize老师：回复Abacus不好意思，写掉这个一个，还有这个一行，2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2（2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4

maize老师：回复Abacus取的资产负债表期末数哈，

Abacus：回复maize老师 2018年12月9000，2019年01月7000，2019年02月5000，2019年03月3000，2019年04月2500，2019年05月2000，2019年06月3100，2019年07月2600，2019年08月2100，2019年09月2500，2019年10月1100，2019年11月600，2019年12月100 2019年1季度平均值是（9000+3000）/2=6000 2019年2季度平均值是（3000+3100）/2=3050 2019年3季度平均值是（3100+2500）/2=2800 2019年4季度平均值是（2500+100）/2=1300

Abacus：回复maize老师 （6000+3050+2800+1300）/4=3287.5

maize老师：回复Abacus之后这个4个季度平均就是，（6000%2B3050%2B2800%2B1300）/4

Abacus：回复maize老师 其中1月2月4月5月7月8月10月11月的期末数是不用管的，对吗？

maize老师：回复Abacus是的，没有取到数据不需要管这个

Abacus：回复maize老师 谢谢老师！

maize老师：回复Abacus好的，我先回复别的学员了

Abacus：回复maize老师 好的

maize老师：回复Abacus让我这边先结束哈，我好回复别的学员了

飓风：回复王雁鸣老师 意思是福利费最多能入798元，剩下202元怎么处理？

王雁鸣老师：回复飓风您好，不是福利费只能入798元，是福利费按1000元入账，只是在企业所得税汇算清缴时，企业所得税申报表中，福利费只能扣除798元，剩余202元要调增利润交企业所得税了。

夫子乐：回复阎老师 我说的是企业所得税里面的专项申报扣除

21年税务师取证：回复萦萦老师 能不能不要复制粘贴，你这个我也会，我是想找你帮我用最通俗易懂的语言说明白

21年税务师取证：回复萦萦老师 你发个这出来，等于没说，还是不明白

萦萦老师：回复21年税务师取证简单的说， 一个是权益性投资的卖出、比如你手上有一个长期股权投资，你现在把他全部转让出去，你作为转让方，接受长投的企业作为被转让方，利益来源是被投资企业。 一个是权益性投资的分红、比如你手上有一个长期股权投资，，被投资方分红，你的了利益，你的利益的来源就是分配所得的企业所在地。

萦萦老师：回复21年税务师取证不知道您这样明白了吗？如果没有明白，疑惑点是在哪里。

21年税务师取证：回复萦萦老师 明白了，谢谢

萦萦老师：回复21年税务师取证希望我的答复对您有帮助，祝您学习工作愉快！！！谢谢