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财务会计固定资产直线法提折旧
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Augenstern? 发表的提问：
2019年1月1日开始计提折旧的一项固定资产成本为150万元，使用年限为5年，净残值为零，税法规定可采用年数总和法计提折旧，会计处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。怎么计算账面价值和计税基础
学员你好，会计按直线法，比如2019会计折旧150/5=30账面价值=150-30=120 税法年数总和法，2019折旧150*5/15=50计税基础=150-50=100
91楼
2022-12-12 06:39:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 小肖 发表的提问：
老师，财务3大报表里面已计提折旧的固定资产有直接体现固定资产原值吗？哪个表呢？
看资产负债表固定资产就可以，明细看不出来
92楼
2022-12-12 06:50:30
全部回复
小肖：回复郭老师 可我资产负债表里的固定资产体现的是期初净值，是对的吗？不是应该显示期末净值吗？
2022-12-12 07:02:30
郭老师：回复小肖你看期末余额，这个是你现有的固定资产原值
2022-12-12 07:20:29
小肖：回复郭老师 可资产负债表里固定资产那列显示的是期初余额，正常的报表都是这样显示的吗还是我这报表是错的呢？
2022-12-12 07:39:40
郭老师：回复小肖资产负债表有期初和期末余额，你那个不是吗
2022-12-12 07:54:45
小肖：回复郭老师 我表里只有一个固定资产，上面显示的金额我对了卡片是期初净值，求解哈
2022-12-12 08:15:48
郭老师：回复小肖截图看下，你那个什么表 还有你有处置吗，没有的话期末=期初
2022-12-12 08:41:23
小肖：回复郭老师
2022-12-12 09:01:29
郭老师：回复小肖那么是期末余额吗
2022-12-12 09:22:31
小肖：回复郭老师
2022-12-12 09:51:21
小肖：回复郭老师 期初净值
2022-12-12 10:18:10
郭老师：回复小肖你这个期间没有计提折旧？ 你资产负债表没有累计折旧科目？
2022-12-12 10:41:46
小肖：回复郭老师 期间计提折旧是啥意思？ 且我这个37355.16 是期初不是期末的金额，为何会这样呢？
2022-12-12 11:03:38
郭老师：回复小肖你这个期初余额-期末余额净值一样 是不是 ， 折旧影响净值是不是
2022-12-12 11:32:41
小肖：回复郭老师 在卡片上查是的，但资产负债表上没有显示，这是为啥呢
2022-12-12 11:49:01
郭老师：回复小肖这个固定资产是去年的吗，你年初数没有录入吧
2022-12-12 12:02:58
小肖：回复郭老师 都是今年录的
2022-12-12 12:32:28
郭老师：回复小肖这个固定资产什么时间入账的，今年入账，期初就是没有，只有期末有金额
2022-12-12 12:51:23
小肖：回复郭老师 今年3月份开始的，资产负债表期末数=卡片期初数，这不对吧？
2022-12-12 13:04:05
郭老师：回复小肖财务报表如果四月份开始建账就对，
2022-12-12 13:15:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
某单位提取本月固定资产折旧67000元，其中甲车间固定资产提取折旧49000元，厂部用固定资产提取折旧18,000元。 如何采用借贷记账法编制会计分录？
生产车间计提49000元、管理部门计提18,000元。 借：管理费用－折旧费 18000 借：制造费用－折旧费 49000 贷：累计折旧 67000
93楼
2022-12-12 07:05:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模财务备案，折旧方法（大类）名称应选定以下哪种？直线折旧法加速折旧法
选择直线法进行备案处理
94楼
2022-12-13 05:50:50
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盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 王宇 发表的提问：
老师请问经济法里面 除建筑物外未投入使用的固定资产不得计提折旧是吗 就是说经济法里面建筑固定资产可以计提折旧 但是会计里面不能计提折旧是不是 那会计里面除建筑外的固定资产未投入使用是不是也不计提折旧
你好，这里是税法和会计准则不一致的情况，做账时需要计提折旧的，与税法不一致则需要在所得税年度汇算清缴中进行调整
95楼
2022-12-13 06:02:05
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产会计折旧法和税法折旧的分录
借管理费用、制造费用 贷累计折旧
96楼
2022-12-13 06:17:52
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
固定资产计提折旧自己做备查表可不可以？还是要在财务软件里面录入自动生成？我的情况是新接手的一套账，之前用的财务软件和现在用的财务软件不同，同样的折旧方法折旧率会有点差别。所以我就按照之前的折旧率自己做的电子版固定资产折旧备查表。没有启用新的财务软件里固定资产模块。请问这样做合理吗？税务会认可我根据固定资产折旧备查来计提每月的折旧吗？
固定资产计提折旧自己可以做备查表。也可以在财务软件里面录入，自动计提折旧处理
97楼
2022-12-13 06:39:13
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kj_opm8X6rUshMH：回复李爱文老师 那我可以按照我自己的备查表计提折旧？可以不用软件自动计提也可以了
2022-12-13 07:10:01
李爱文老师：回复kj_opm8X6rUshMH是的，可以按备查表计提折旧处理。不用软件自动计提折旧也可以
2022-12-13 07:33:39
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 燕儿翩翩 发表的提问：
请问老师，我新接手了一家公司财务，业务很少，以前的会计计提固定资产折旧只计提到去年8月份，以后每月就不再计提折旧了。（按正常期限应计提到2019年5月），我现在应该是按以前的账不再计提折旧，还是把以前没计提的补提？谢谢老师！
需要把之前没有计提的补上来的，每个月都需要计提固定资产折旧的
98楼
2022-12-13 07:02:58
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 妮妮159 发表的提问：
固定资产双倍余额折旧法当年计提折旧吗？
你好，固定资产达到使用状态的次月开始计提折旧。
99楼
2022-12-14 05:59:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.2w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问小车的折旧年限是多少年，用直线法还是其他？计提是月初还是月底？计提后是不是还要确认？借：累计折旧，贷：固定资产
你好!飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年 余地计提了。 不需要这样。借管费用等 贷累计折旧就好了。
100楼
2022-12-14 06:08:40
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小鱼儿：回复宋生老师 计提后就不要管了？
2022-12-14 06:29:34
宋生老师：回复小鱼儿你好！是的。到最后清理才要另外做
2022-12-14 06:54:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 漂亮的香水 发表的提问：
17年12月，新购入固定资产成本¥2,000,000预计使用10年无残值。会计上按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。账面价值多少万元计税基础多少万元。
购入时点账面价值和计税基础就是2000000
101楼
2022-12-14 06:22:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 向前 发表的提问：
老师您好，以前的固定资产折旧计提多了，现在发现，改正是直接冲计提折旧吗？怎样做财务处理？
您好，借以前年度损益调整 贷累计折旧写红字
102楼
2022-12-14 06:48:11
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向前：回复QQ老师 老师，小企业会计制度，没有损益调整科目
2022-12-14 07:09:47
QQ老师：回复向前你好，直接使用未分配利润科目
2022-12-14 07:30:21
向前：回复QQ老师 老师，借:未分配利润  贷:累计折旧？这样汇算清缴时就不用管了是吗？
2022-12-14 07:56:07
QQ老师：回复向前你好，需要调整汇算清缴申报表金额
2022-12-14 08:08:37
向前：回复QQ老师 是调整固定资产折旧那个吗？做了凭证扣除后还要调增吗？
2022-12-14 08:31:11
QQ老师：回复向前你好！是的，因为影响去年的未分配利润了，除非你反结账回去在当年更改
2022-12-14 08:41:13
向前：回复QQ老师 这个是好几年的，接手才发现，在2020年报表里改回来，可以吗？
2022-12-14 09:00:15
QQ老师：回复向前你好，那就在2022年更改，然后调整汇算清缴表
2022-12-14 09:16:27
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
公司内账固定资产一直以来都没有提折旧，现在要用财务系统做账，不提折旧会影响利润表吗
不提折旧会影响利润，按规定公司固定资产是需要计提折旧的
103楼
2022-12-14 06:59:59
全部回复
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ Justin 发表的提问：
想问一下，补记2018年固定资产折旧的会计分录， 2019年新购入的固定资产，财务会计和预算会计的会计分录，和固定资产折旧的会计分录
你好同学，补记18年固定资产会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 财务会计，借：固定资产 贷：银行存款等 预算会计，借：事业支出 贷：银行存款 同时借：固定资产 贷：固定基金
104楼
2022-12-15 06:57:20
全部回复
Justin：回复窦老师 19年新购入的固定资产折旧的会计分录呢
2022-12-15 07:18:32
窦老师：回复Justin借记“固定基金”科目，贷记“累计折旧”科目。
2022-12-15 07:40:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 111 发表的提问：
老师你好，税法上规定固定资产折旧使用直线法税前可以扣除，那为什么有的企业还会选择别的方法计提折旧，汇算清缴到时候还得调整不是给自己找麻烦吗，怎么不直接采用直线法呢一开始。
你好！符合条件的可以去税务局备案，就不用调整了
105楼
2022-12-15 07:12:59
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