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出售商铺计提税金会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司的房子出租，租金一年17.6万，税金怎么计算？会计分录怎么做？
同学您好，您这房子是什么时候取得的，是营改增之前还是之后
166楼
2023-02-15 14:29:48
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微信用户：回复文老师 之前和以后的分别是怎样计算？
2023-02-15 14:46:07
文老师：回复微信用户营改增之前的按5%简易计税，不可以抵扣进项税额，之后的按9%算销项税额，有进项税额可以抵扣
2023-02-15 15:13:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
没有在当年度计提坏帐准备，现已经确认坏帐金额，求坏帐准备会计分录
借：以前年度损益调整贷：坏账准备
167楼
2023-02-15 14:57:23
全部回复
钱钱：回复袁老师 老师，以前年度损益调整是什么类科目，具体应该放在科目余额表哪一类中，谢谢！
2023-02-15 15:12:15
袁老师：回复钱钱结转到未分配利润科目里面去的
2023-02-15 15:32:47
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 有些幸福不是我的 发表的提问：
私企单位发给员工父母的爱心基金需要前一个计提吗，会计分录怎么做
你好，按月发放需计提 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费 发放时 借 应付职工薪酬-福利费 贷 银行存款
168楼
2023-02-15 15:15:11
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有些幸福不是我的：回复汪晨老师 关键是不确金额怎么记
2023-02-15 15:55:30
有些幸福不是我的：回复汪晨老师 有一部分是从个人工资扣除的呢，会计分录又如何做，老师
2023-02-15 16:07:51
汪晨老师：回复有些幸福不是我的你好，从工资里扣，通过其他应付款科目即可。
2023-02-15 16:25:16
汪晨老师：回复有些幸福不是我的将上述的管理费用换成其他应付款
2023-02-15 16:52:59
汪晨老师：回复有些幸福不是我的发工资时应发工资减少
2023-02-15 17:07:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 漂亮的外套 发表的提问：
租入管理用的车辆，计提本月租金会计分录怎么写
您好 借:管理费用-租金 贷:其他应付款-暂估
169楼
2023-02-15 15:25:39
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 开放的柠檬 发表的提问：
老师好，我们是商场，租赁的公司场地，个人缴纳的商铺租金直接转给公司了，会计分录怎么做?
你好，学员， 借银行存款 贷其他业务收入
170楼
2023-02-15 15:41:59
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 热情的摩托 发表的提问：
出售一项商标权200000（不含税），商标权账面价值为250000，计提累计折旧100000，未计提累计折旧减值准备，增值税税率为6%，价款收存银行，出售商标权已办妥手续 的分录
同学您好，由于商标权出售时账面价值为250000元，计提累计折旧100000元，所以商标权原始价值=250000%2B100000=350000（元） 借：银行存款   212000  【200000*（1%2B6%）】     累计摊销   100000     资产处置损益  50000   （250000-20000）   贷：无形资产  350000       应交税费—应交增值税（销项税额）  12000 （200000*6%）
171楼
2023-02-16 14:00:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 遇见～～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人农产品销售时，会计分录计提销項税金吗？
你好，你开的是免税的发票，不需要提现。
172楼
2023-02-16 14:11:38
全部回复
遇见～～：回复郭老师 增值税报表上有免税额，不用做账务处理吗？
2023-02-16 14:40:52
郭老师：回复遇见～～是的 不需要体现的。
2023-02-16 14:51:51
遇见～～：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-02-16 15:11:44
郭老师：回复遇见～～不用客气的，
2023-02-16 15:38:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
事业单位收到的店铺租金收入税后上缴财政，财务会计和预算会计怎么做分录？
你好，收到钱的时候 借 银行存款 贷 应缴财政专户 上交的时候 借 应缴财政专户 贷 银行存款
173楼
2023-02-16 14:31:25
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醉熏的战斗机：回复紫藤老师 预算会计不用做？
2023-02-16 14:43:45
紫藤老师：回复醉熏的战斗机你好，预算会计不用做的
2023-02-16 15:09:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 无心的鲜花 发表的提问：
无锡海华9月1日，收到A公司商业带息汇票一张，面值为200000元，无锡海华由于资金管理等目的，于2018年10月26日向银行进行贴现，银行提现率为8%，票面率为10%。 该汇票于2019年3月26日完成到期。。无锡海华承诺，若A公司在到期日之前完成汇款享受3/15,2/30,N/45。 另，该票据未通过银行背书，银行无追索权。 请完成以上会计分录处理。
你好需要计算做好了发给你
174楼
2023-02-16 14:54:23
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暖暖老师：回复无心的鲜花借应收票据200000 贷应收账款200000
2023-02-16 15:27:58
暖暖老师：回复无心的鲜花票据到期值的计算是 200000+200000*10%*207/365=211342.47 贴现息是211342.47*8%*152/365=7040.89
2023-02-16 15:39:21
暖暖老师：回复无心的鲜花借银行存款204301.58 财务费用7040.89 贷应收票据211342.47
2023-02-16 15:52:37
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ orange81 发表的提问：
老师，请问房地产公司，未出售的商铺作贷款扺押，会影响商铺销售和清算吗？
你好，这个是不影响清算的。但是出售的时候必须解除抵押，否则也无法出售。
175楼
2023-02-16 15:23:59
全部回复
orange81：回复宇飞老师 竣工结算有没有问题呢？或者说扺押后除影响销售还有其他影响吗？
2023-02-16 15:54:14
宇飞老师：回复orange81其他都没有影响的。
2023-02-16 16:17:15
orange81：回复宇飞老师 如果影响商铺出售，是不是也会导致我多交土地使用税、房产税、租金收入的增值税？
2023-02-16 16:27:16
宇飞老师：回复orange81对啊，没卖出去就要缴纳土地税房产税
2023-02-16 16:50:38
宇飞老师：回复orange81租金收入有出租就要缴纳
2023-02-16 17:02:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
176楼
2023-02-19 16:22:02
全部回复
徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2023-02-19 16:36:05
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2023-02-19 17:00:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 谨慎的指甲油 发表的提问：
收到销售商品专票的会计分录怎么做
你好 是一般纳税人的 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
177楼
2023-02-19 16:27:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 每木 发表的提问：
 老师，我销售商品单价1380元，如若哪个销售员推销一份出去返利414元，请问这个会计分录怎么做？
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；销售费用 贷；应付职工薪酬-工资
178楼
2023-02-19 16:56:33
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品9000元,以存入银行的会计分录
销售商品9000元,以存入银行的会计分录
179楼
2023-02-19 17:18:00
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-02-19 17:42:54
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品的会计分录
借 应收账款 贷 主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）
180楼
2023-02-20 14:27:39
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