D：回复玲老师 具体的有什么条件吗

玲老师：回复D根据《企业集团登记管理暂行规定》相关条款的规定，成立集团公司应当具备下列条件： 1.企业集团的母公司(核心企业)注册资本应在5000万(含)元人民币以上，并应至少拥有5家子公司，且母公司(核心企业) 和其子公司的注册资本总和在1亿元人民币以上; 2 . 文化类企业集团可以放宽上述条件，母公司注册资本达到3千万元人民币，具有3个(含)以上控股子公司，母子公司注册 资本之和达到5千万元人民币; 3 . 在北京自主创新示范区内设立集团公司，需要母公司注册资本达到3千万元人民币，且母子公司注册资本总和达到5千万元人民币的。 结语：子公司拥有自己所有的财产，自己的公司名称、章程和董事会，以自己的名义开展经营活动、从事各类民事活动， 除涉及公司利益的重大决策或重大人事安排以外，能够独立承担公司行为所带来的一切后果和责任。

巴巴脆：回复袁老师 为什么是未分配利润，不是内部往来

袁老师：回复巴巴脆如果是母子公司记未分配利润，如果是分公司计入其他应收款吧

巴巴脆：回复袁老师 公司退货但没有销方的红字发票？怎么记账

袁老师：回复巴巴脆这个你们红冲原来的库存，做进项税额转出吧

巴巴脆：回复袁老师 只退回了现金。

袁老师：回复巴巴脆借：现金贷：库存商品，应交税费

sherry：回复文文老师 公司的账很简单，也会做得快

文文老师：回复sherry这样啊，公司账简单，从多接触角度，建议接手餐饮门店

sherry：回复文文老师 具体分析一下

文文老师：回复sherry公司账简单，也都会了。 就要多接触自己不会的，不了解的行业，利于以后的发展与择业

sherry：回复文文老师 公司账也不是很会，我觉得简单是因为每个月都是根据回单入账。。。但实际不会

文文老师：回复sherry根据回单做账，是基本思路，不管从事什么行业的会计，都是一样的

sherry：回复文文老师 如果对未来发展长远来看，做哪个会计好？

文文老师：回复sherry主要是看公司的安排，哪个会计更有前途，更能晋升

崔莹0520yyy：回复陈诗晗老师 但是金额较大，将近500万，挂其他应收，应付年底就必须要处理，好有没有其他好的方式

陈诗晗老师：回复崔莹0520yyy你这公司间的，没有要求年底付清。 股东才有这个要求

崔莹0520yyy：回复陈诗晗老师 年底不付那是不是又会视同借款按借款缴纳税金

陈诗晗老师：回复崔莹0520yyy不会，公司间不会的，同学

陈诗晗老师：回复崔莹0520yyy你是集团公司下，相互间收取的利息都不能税前扣除。 你这作为无息借款处理是可以的

会计学堂辅导老师：回复QQ老师 税率是万分之五吗？

QQ老师：回复会计学堂辅导老师应该是

爱可乐啊：回复东老师 谢谢老师，请问我是否可以这样理解，转让时记入 投资收益，然后利润表上有利润了才交企业所得税，但是如果本期成本大于收益，本期也同样不交企业所得税的，是吗

东老师：回复爱可乐啊不是，转让收益只是针对这笔业务的，和企业整体利润无关

爱可乐啊：回复东老师 可是企业所得税是按季征收，并非按笔征收啊，我就是不太理解这点

东老师：回复爱可乐啊这个转让的收益和企业所得税是两码事，你不交税税务局不给你转

爱可乐啊：回复东老师 转让时要先到税务局交清企业所得税

东老师：回复爱可乐啊对，没有这个手续税务局不给你转

小女子：回复文老师 是的，就是把公司卖个别人了

文老师：回复小女子那就是股权转让的

小女子：回复文老师 交什么税

文老师：回复小女子有增值，交股息红利个人所得税

徐阿富老师：回复江家六六你财务做账的话就是借实收资本――原股东 贷实收资本新股东就好了。

江家六六：回复徐阿富老师 我知道，那公司账务实收资本不是要体现出来吗？不是也要做一次分录？

徐阿富老师：回复江家六六你好，看我上面这个：你财务做账的话就是借实收资本――原股东 贷实收资本-新股东 这个就是财务做账的分录呢

孤：回复陈诗晗老师 这是走公司的，如果是私人账户了？

孤：回复陈诗晗老师 麻烦写下具体会计分录子科目

陈诗晗老师：回复孤你这本就是股东间的转让行为 不用通过公司走账 你是什么意思

孤：回复陈诗晗老师 已经开具了印花税票并缴纳税款

陈诗晗老师：回复孤你直接是贷应交税费～代扣代缴纳个税 然后缴纳时 借，应交税费～代扣代缴纳个税 贷，银行存款

孤：回复陈诗晗老师 那印花税这边怎么处理？

陈诗晗老师：回复孤贷，应交税费～代扣代交印花税 支付时和个税一样的，就是明细科目不一样而已

孤：回复陈诗晗老师 这样的业务涉及长期股权投资吗？

陈诗晗老师：回复孤不涉及的，你只是被投资公司，投资方才涉及长投