福娃：回复小林老师 如果要编制，一定是由集团公司的母公司编制吧？集团公司本身不编制吧？

小林老师：回复福娃您好，您的理解非常正确！

Nancy：回复暖暖老师 老师昨天我关于分红的那个问题是想问，我下面的百分之100控股的子公司在银行存款上并没有实际分红给我，但是这个子公司按原则是要给我们公司分红的，所以这个子公司的会计分录怎么做，但是在我做账的公司的银行存款里面是实际已经给我上面的控股我们百分之20的母公司实际账上出去了这个分红的，但是由于我下面的子公司没有给我分红所以我的账上分完红未分配利润已经是负数了，请问我公司这笔会计分录怎么做，同时我还应该同步按比例分红给我上面控股我百分之80的母公司，但是这一部分我的银行存款实际又没有给它分红，只是应该分但是实际没有分红给这个控股我公司百分之80的公司，请问这笔会计分录我应该怎么做呢，谢谢您

Nancy：回复暖暖老师 老师我这3家公司分别是宝能国际集团有限公司百分之100控股中国宝能集团有限公司，中国宝能集团百分之100控股宝能控股集团有限公司

Nancy：回复暖暖老师 截图依次是宝能控股集团有限公司，中国宝能集团有限公司，宝能国际集团有限公司分红的会计分录，最后UNIGrand Venture Ltd百分之80控股宝能国际集团有限公司，天马发展有限公司百分之20控股宝能国际集团有限公司，麻烦您帮忙看下这3家公司关于分红的会计分录是否正确，麻烦老师您了

Nancy：回复暖暖老师

Nancy：回复暖暖老师 老师我前面描述的我做账公司是宝能国际集团有限公司，麻烦老师帮忙看一下，如果有问题，麻烦您帮忙告知一下，谢谢您，麻烦您了

暖暖老师：回复Nancy我怎么越看越糊涂了你的业务？

郭鹏：回复暖暖老师 是集团控股的，那意思是集团的股东吗

暖暖老师：回复郭鹏是的，就是集团的二股东

郭鹏：回复暖暖老师 那法人和股东在公司是高级管理人员，监事不能是股东吗

暖暖老师：回复郭鹏监事可以是股东的

郭鹏：回复暖暖老师 不是说高级管理人员不能作为本公司的监事吗，如果变更子公司的监事需要新监事本人到场吗

暖暖老师：回复郭鹏不要的，只需要新的身份证就可以

郭鹏：回复暖暖老师 在网上工商系统直接做变更就可以对吗

暖暖老师：回复郭鹏我们这里是去现场办理的

郭鹏：回复暖暖老师 奥，拿着监事的身份证原件，只是不需要本人到场对吗

暖暖老师：回复郭鹏不需要的，还要变更的股东会决议

郭鹏：回复暖暖老师 如果公司的法人不是董事，可以做监事吗

暖暖老师：回复郭鹏只要公司法定代表人不是公司董事会成员、也不是公司高管，就可以担任公司的监事

郭鹏：回复暖暖老师 公司高管在哪里可以查出来

暖暖老师：回复郭鹏你需要看看你们的章程

郭鹏：回复暖暖老师 章程上没有，只是有法人和监事，还有财务

暖暖老师：回复郭鹏总经理没有嘛？那需要你问问他们了

Katrina Baby：回复陈诗晗老师 老师，这个要入长投还是交易性金融资产呢？会计处理怎么做呢？ 1.股东转入时 2.股权转让款转出时

Katrina Baby：回复陈诗晗老师 属于通过股权投资达到控制被投资单位

陈诗晗老师：回复Katrina Baby你持股比例是多少

Katrina Baby：回复陈诗晗老师 公司折价收购，占比80%

陈诗晗老师：回复Katrina Baby属于长期股权投资 借：长期股权投资 管理费用 贷：银行存款

陈诗晗老师：回复Katrina Baby转让时 借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益

Katrina Baby：回复陈诗晗老师 老师，你的分录是转让方的，但我们是受让方。股东先转钱进公司，再由公司转给被投资单位，收购价400万，暂时只转给被投资单位200万。那股东转入200万时和公司转给被投资单位200万时，

Katrina Baby：回复陈诗晗老师 股东转入200万时和公司转给被投资单位200万时，会计上该怎么处理呢

陈诗晗老师：回复Katrina Baby如果你是接受股权方，股东钱进公司 借：银行存款200 贷：实收资本等

陈诗晗老师：回复Katrina Baby公司转被投资 借：长期股权投资 贷：银行存款

Katrina Baby：回复陈诗晗老师 好的。 老师，请问什么时候确认缴纳印花税？

陈诗晗老师：回复Katrina Baby签订合同当期缴纳

大气的小兔子：回复邹老师 2007新会计准则跟新会计制度什么区别

邹老师：回复大气的小兔子你好，没有做这方面的研究比较，不好意思

大气的小兔子：回复邹老师 好的没事还是谢谢老师

邹老师：回复大气的小兔子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

朴老师：回复静馨不管办不办集团有总分公司就可以了，独立核算的转账要有发票之类的，或者再换回来，一块核算的就不用，直接消费的发票做账冲就行

静馨：回复朴老师 不知道有没有办总分公司

静馨：回复朴老师 反正老板经常用深圳这边的一个公司往异地的几个公司转账，做账时挂往来，而且金额较大

静馨：回复朴老师 不知道有没有税务风险

静馨：回复朴老师 反正深圳这个公司老板说就是不经营的，专做投资的，

朴老师：回复静馨往来要还的，冲账，不能只借不还

静馨：回复朴老师 哦，只要还回来就没事了是吧，那会不会涉及到税，

静馨：回复朴老师 就相当于借款了，是吗？

朴老师：回复静馨临时借款，计入往来

静馨：回复朴老师 那有没规定多长时间就要还那笔款的，是一个会计年度吗，还是几个月

朴老师：回复静馨最好年底之前还完，过了年再借也行

静馨：回复朴老师 谢谢老师的解答，我能重新问你一个问题吗？

静馨：回复朴老师 就是刚才那家公司转账给其他几家的这家公司，股东是由2股东，其中一个股东是我现在的老板，另外一个股东是一家企业，他们2股东就往这家公司转钱，其中这个企业的就用对公账户转账进这家公司，我老板也要投钱进去，但我老板又用他自己名下的另外一家公司的对公账户转进去，这样行不行的

朴老师：回复静馨是谁投资就由谁转账

静馨：回复朴老师 那老板个人自个存到那个公司就行了，就不要用其他公司转进去，是这样吧

静馨：回复朴老师 我每次问问题，可以选你为我解答吗？

朴老师：回复静馨嗯，是的 2.这个无法选择，只能这样提问

温暖：回复凡凡老师 老师员工是我们单位的，年底要把这部分钱转给他们的

凡凡老师：回复温暖你好，那就是年底还是要将这个社保还给集团公司的。 就是借管理费用 贷其他应付款

可口可乐：回复朴老师 我们学堂有是吧

朴老师：回复可口可乐嗯，右上角搜索合并报表