优然mindy：回复郭老师 好的

郭老师：回复优然mindy不用客气的

ray02：回复森林老师 但是培训费是员工自己银行卡转培训机构公账的，如果要开公司抬头应该怎么做？

森林老师：回复ray02同学，你好，这个开了发票，你直接合发票给公司就可以了，这个可以不走公户的。

ray02：回复森林老师 好的，就是说抬头开个人也可以是吧，计入职工福利费

森林老师：回复ray02同学，你好，这个和对方协商一下，一般可以开到公司抬头上的。

Jinxing：回复邹老师 培训所产生的差旅费应该进这里面吗，还是进管理费用

邹老师：回复Jinxing你好，是的，也是计入教育经费

康：回复朴老师 老师，你好，是民办非企业，咋样的就是盈利的？它的成本没有正式发票，咋办？

朴老师：回复康那你上面说是小规模我以为是盈利的呢 非营利组织的才是不盈利的

康：回复朴老师 老师，我们的民办非企业属于盈利的还是？非盈利的啊

朴老师：回复康这个都是非营利的哦

康：回复朴老师 老师，那这样的企业如何做账啊？

康：回复朴老师 老师 像这样的民办非企业如何做账？新办的培训学校？

朴老师：回复康收入做 借银行 贷非限定性收入 这样做的 按照非营利组织的科目来做

康：回复朴老师 老师，主要的会计分录有哪些啊？感谢老师，会计小白，请老师多多关照

朴老师：回复康1、收到学费借：现金 贷：提供服务收入－非限定性收入      2、发工资：借：应付工资 贷：现金 借：业务活动成本－福利保障成本 管理费用－工资 贷：应付工资      意思是先发放，再分配。老师工资我把他分配到业务活动成本中的福利保障成本，管理人员分配到管理费用      3、跟业务活动相关的开支比如购的一些日用品、审计的年费、订的杂志等 借：业务活动成本－业务辅助成本 贷：现金      4、业务活动中的买的课本及相关的支出 借：业务活动成本－教学成本 贷：现金      5、办公费、水电费、差旅费、通讯费、修理费、业务招待费、租赁费等发生时借：管理费用 贷：现金      6、固定资产。凳子桌子数量多的还有空调电脑数额一两千的都做固定资产。借：固定资产 贷：现金      借：管理费用 贷：限定性净资产 若是要报废固定资产借：限定性净资产 贷：固定资产      7、其他费用是清理固定资产无形资产时才用，对应的其他收入也是。结转净损失就是借其他费用，结转净收益就是贷其他收入。就等同于企业账的营业外收入营业外支出。      8、结转。借：非限定性净资产 贷：提供服务收入 会费收入 （就是业务活动表中的9个收入有金额的全部写上）借：业务活动成本 管理费用 筹资费用 其他费用 贷：非限定性净资产      这样非限定性净资产科目一借一贷，最终的结果一定要是正数。

康：回复朴老师 感谢老师，老师，好多成本没有正式发票咋办？

康：回复朴老师 收入全部我们开培训费发票 ，然后财政零余额账户拨款，给学员免费培训

朴老师：回复康需要有发票才可以的哦

康：回复朴老师 老师，你看一下最后面的一个问题啊？谢谢

朴老师：回复康你们收到钱就是 借银行 贷非限定性收入

康：回复朴老师 老师，你好，年底如何处理啊！年底要不要结转

朴老师：回复康要结转的 结转到非限定性净资产

绿洲：回复meizi老师 老师，要联系客服，要扫码加她吗？我加她，她没理我

meizi老师：回复绿洲你好     先加他们在咨询下的 

陪你考证的初级班主任：回复玲老师 是的是的是的是的是的是的是的

玲老师：回复陪你考证的初级班主任。借销售费用，贷银行存款。

严佳丽：回复暖暖老师 那增值税的分录该怎么做？是不是收款的时候贷方为预收账款和应交增值税，每月确认收入借预收账款，贷主营业务收入

暖暖老师：回复严佳丽不，最好确认收入时再计提税金，同步好管理

严佳丽：回复暖暖老师 那如果要开票的话，该怎么确认呢，虽然现在我们开票收入不多

暖暖老师：回复严佳丽开票的话就需要同时确认了

：回复朴老师去培训教育学校应聘会计要注意些什么？

：回复朴老师能发一下应聘培训学校会计的课程给我一下吗？

sunshine girl：回复辜老师 比如发生12月份的，可以一次性记入管理费用，到时候汇算清缴会不会不需要调增呢

辜老师：回复sunshine girl教育经费超过工资总额的8%，要纳税调增

sunshine girl：回复辜老师 那以后可以扣除吗，还有就是我们十月份成立的第一个月工资报的9200，第二个月报的20000，现在成本票不够，在个税系统这个月增加了二十七个人都是退休人员年纪比较大的没买社保。一共三十四个人一共报了工资总额十四万这样可不可以？会不会有风险呀平均工资在四千一百多

sunshine girl：回复辜老师 我们最后两个月的开票量太大了

辜老师：回复sunshine girl以后年度可以扣除的

sunshine girl：回复辜老师 那我们这个月报十四万个税可以吗

辜老师：回复sunshine girl如果你的工资需要交这么多个税，是可以的

sunshine girl：回复辜老师 不是交的税，是工资总额

辜老师：回复sunshine girl你有这么多工资总额，是可以的

sunshine girl：回复辜老师 哦哦，好的

sunshine girl：回复辜老师 老师还有就是我们代收的水电费太多了，往来账上数字挂的也太大了，这个有什么比较好的办法呢

sunshine girl：回复辜老师 他们都是和物业费一起打款到公帐上了

辜老师：回复sunshine girl代收的，如果没有付出去，只能挂账了

sunshine girl：回复辜老师 嗯，那老师我订的日民日报是街道办代收代缴的，人民日报给我开的发票，这个要怎么账务处理那

辜老师：回复sunshine girl你根据发票，计入费用就可以了

sunshine girl：回复辜老师 老师就是我们老板买了一万多的加油卡，当期只有四百的加油票剧，这个加油卡要怎么账务处理呀

sunshine girl：回复辜老师 开票金额只有1一万多，属于小微企业应该免税吧，季报增值税要怎么填写呀

冰山雪莲：回复叮当老师 是用“非营利组织”会计科目核算吗？

叮当老师：回复冰山雪莲学员你好！民办培训机构不属于非盈利组织，可按照企业性质来进行核算。