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未到期责任准备金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ obsession 发表的提问：
我单位是一家有限责任公司,几月前以公司的名义贷款购置了办公用房,会计上因如何处理,何时计入固定资产,贷款利息是计入房屋原值还是列作期间费用.具体会计分录如何做.
借；固定资产 贷；银行存款等科目 符合资本化的，计入固定资产成本
271楼
2023-03-23 13:54:56
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 2018 发表的提问：
请问：金税三期查的是外账和税务会计，如果出现了问题，内账会计不会担责任吧？
您好 如果财务出现了问题，税务局不会管你内账还是外账，
272楼
2023-03-23 14:21:00
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2018：回复暖暖老师 我进入公司，老板说我只管内账，我担心的是我一个内账只要把老板交待的内账做好，我又不涉税，如果公司出现问题哪方面会牵连到我？我只要不做假账，虽然有些原始票据不完整但我记录的都是真实的账
2023-03-23 14:50:37
暖暖老师：回复2018这个很难去界定，就怕税务局查
2023-03-23 15:15:07
2018：回复暖暖老师 税务局会查什么?_?请老师详说，这样我好在日常工作中，去避免这些问题的出现，
2023-03-23 15:33:12
暖暖老师：回复2018票据的真实性，收入的真实性
2023-03-23 15:47:28
2018：回复暖暖老师 我这里没有收入，只有费用，我是房地产开发公司主要负责建筑工程费用，但我知道老板私下里收别人的房款，收的房款是记的他个人的进账
2023-03-23 16:00:55
暖暖老师：回复2018那就按老板交代的做，划分清楚自己的工作范围
2023-03-23 16:20:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 腼腆的月饼 发表的提问：
公司交罚款200元现金，我们责任到人。罚员工200元。怎么做分录
借：其他应收款贷：现金
273楼
2023-03-26 18:39:24
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腼腆的月饼：回复袁老师 @袁老师：借：其他应收款—罚款200 贷:现金 200 借：应付职工薪酬—工资 200 贷：其他应收款 —罚款 200 这样吗？
2023-03-26 18:59:52
袁老师：回复腼腆的月饼是的
2023-03-26 19:13:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，有限责任变更为股份有限公司，对企业有什么影响啊 ，一般变更为股份有限公司都是上市公司或者准备上市的是吗？
你好，这个没有什么实质性影响 不一定是上市公司或者准备上市的
274楼
2023-03-26 18:52:31
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陆：回复邹老师 变更为股份有限公司未分配里面是要缴纳个人所得税的是吗
2023-03-26 19:10:14
邹老师：回复陆你好，如果没有对外分配是不涉及个人所得税的
2023-03-26 19:36:20
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 爱听歌的日记本 发表的提问：
1.你是怎样决定自己的职业的？你做了哪些准备？ 2.这个工作要求有什么样的技能？如果你正想雇一个人来做这项工作，你希望受雇者有什么样的经历？ 3.在工作中，你的主要责任是什么？对此有何评价？ 4.你的职业有哪些让你喜欢的地方？有什么回报？ 5.一个典型的工作日是什么样子的？你的工作条件怎样？ 7.你认为你的职业（和你的公司）发展前景如何？
你好同学 一般来讲从能力与学历两方面准备 一般看国家的标准性要求，比如证书 同行业经历多些，有经验 我是负责管理工作的 教书育人改变别人的命运 早9点5的正常的工作（可以加班） 一般来说教育行业是有希望的
275楼
2023-03-26 19:22:04
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 爱笑的果汁 发表的提问：
A有限责任公司由两位投资者投资20万元设立,每人各出资10万元。一年后,为扩大经营规模,经批准,A有限责任公司注册资本增加到30万元,并引入第三位投资者加入。按照投资协议,新投资者需缴入现金12万元,同时享有该公司1/3的股份。A有限责任公司已收到该现金投资。假定不考虑其他因素。A有限责任公司应编制如下会计分录:
借银行存款12 贷实收资本10 资本公积2
276楼
2023-03-26 19:38:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 贤惠的唇膏 发表的提问：
某科学家以发明专利发起设立一家领先科技有限责任公司，专利估价200万元。 写会计分录时涉及到增值税吗？
你好 ；   这个是 做专利入股的话 。  借   无形资产 贷实收资本-某股东 
277楼
2023-03-27 13:51:44
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榴莲老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户xaes2f 发表的提问：
36.A有限责任公司发生以下业务： (1)2019年1月，由甲、乙两人各出现金100万元组建了A有限责任公司。出款全部存入公司开户银行。 (2)2022年1月，丙、丁两人愿意各出现金125万元加入A有限责任公司，每人各占公司新的注册资本的25%。增资手续办理完成，出资款全部存入银行。 要求：(1)指出丙、丁两人各自多出25万元投资额的原因； (2)根据上述资料，编制A公司的会计分录。 请输入答案
同学您好，问题（1）19年甲和乙各出资100万成立A公司，经过3年发展，公司规模和公司价值得以提升，让丙和丁入股会稀释原股东股权，从公司规模角度和股东利益考虑，22年丙和丁入股各自多出资25万的原因是对公司价值和股东利益的补偿。问题（2），
278楼
2023-03-27 14:15:23
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榴莲老师：回复学堂用户xaes2f接上，问题（2），2019年1月分录：借：银行存款200万 贷3实收资本-甲100万 贷实收资本-乙100万。 2022年1月分录：借：银行存款250万，贷：实收资本-丙100万 实收资本-丁100万 资本公积50万
2023-03-27 15:00:35
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 暖心 发表的提问：
开出收据，款项还未到，这样万一收不到钱，开收据的人会不会担责任
一般是款到以后才开收据哦，不然说不清的，可能要承担一定责任
279楼
2023-03-27 14:44:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 烁樾 发表的提问：
到认缴期限资本没有实缴到位的，会有什么责任吗
公司出现经营缺钱时，要及时补充的　　　　　　　　　　　　　　　
280楼
2023-03-28 13:20:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小额信贷计提的贷款损失准备金的会计分录怎么做？
你好， 小额贷款公司怎么计提贷款损失准备，按照期末贷款余额计提。 借：资产减值损失 贷：贷款损失准备
281楼
2023-03-28 13:25:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 琼琚 发表的提问：
计提坏账准备比例？会计分录？
你好，比例是自己情况估计的，比如5% 分录是，借：信用减值损失，贷：坏账准备 
282楼
2023-03-28 13:47:35
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琼琚：回复邹老师 是应收账款的5%吗！
2023-03-28 14:16:16
邹老师：回复琼琚你好，这个比例是估计的，没有统一规定，我只是举例为5% 是应收账款余额的比例 
2023-03-28 14:32:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
单位领导私设小金库，会计如果知情会承担什么样的责任？如果会计做证知情会减轻领导责任吗？
你好，首先看你们是什么行业？国有企业吗？
283楼
2023-03-28 14:08:59
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朝阳：回复QQ老师 是小型地方国有企业
2023-03-28 14:26:02
朝阳：回复QQ老师 粮食企业
2023-03-28 14:47:15
QQ老师：回复朝阳您好！如果之情不报的话也承担挪用公款的风险，
2023-03-28 14:58:33
QQ老师：回复朝阳但是不会减少领导的风险
2023-03-28 15:09:35
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.94w
引用 @ 白 苍 发表的提问：
设备租赁公司，转租个人设备，（刚开始，未收到个人代开租赁普票）后期收到租赁普票，具体会计分录
同学你好 收到的发票计入成本
284楼
2023-03-29 13:31:00
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白 苍：回复朴老师 开始租用的时候给了一笔费用，那个时候怎么做账
2023-03-29 13:43:27
白 苍：回复朴老师 借生产成本，贷应付账款吗？（收到票据时）
2023-03-29 14:13:12
朴老师：回复白 苍嗯 这样做就可以的
2023-03-29 14:23:22
白 苍：回复朴老师 开始付给对方一笔款项，我做了主营业务成本，贷银行，这个是不是要红冲
2023-03-29 14:49:29
朴老师：回复白 苍同学你好 有发票就可以
2023-03-29 15:19:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 坦率的猎豹 发表的提问：
会计分录及坏账准备的计提
你好需要计算做好了给你
285楼
2023-03-29 13:42:10
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暖暖老师：回复坦率的猎豹2018年借1500000*0.1=150000 2019年计提1800000*0.1-60000=120000 补提30000 2020年冲减1200000*0.1=120000 120000-（180000+20000）=-80000
2023-03-29 14:06:26
暖暖老师：回复坦率的猎豹第二个 1借应收票据58.5 贷主营业务收入50 应交税费应交增值税销项税8.5
2023-03-29 14:35:36
暖暖老师：回复坦率的猎豹到期值是58.5+5865*0.12*180/360=410.4 贴现息是410.4*0.08*（180-21-31-14）/360=10.40 贴现金额410.4-10.40=400
2023-03-29 14:59:59
暖暖老师：回复坦率的猎豹借银行存款400 财务费用10.4 贷应收票据410.4
2023-03-29 15:24:39
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