喜哈哈：回复郭老师 如果转营业外收入的话就没必要再让总公司还钱了吧

郭老师：回复喜哈哈你好 是的 不需要还钱的

喜哈哈：回复郭老师 这部分转营业外收入，要补增值税，附加税，企业所得税？还牵扯到什么问题呢？

郭老师：回复喜哈哈需要补所得前提你们有盈利

喜哈哈：回复郭老师 本来账面是亏损的，如果加上这部分营业外收入就变成盈利了

郭老师：回复喜哈哈以前年度没有亏损的需要交所得税

喜哈哈：回复郭老师 那这部分营业外收入涉及增值税和附加税吗

郭老师：回复喜哈哈同学，不需要的，只需要交所得税。

喜哈哈：回复郭老师 好的，那我们应收账款也是通过清算损益进行核算，算公司的损失吗？

郭老师：回复喜哈哈你好 是的 营业外收支做的

喜哈哈：回复郭老师 直接是做借：清算损失 贷：应收账款 还是借：营业外支出 贷：应收账款 借：清算损失 贷：营业外支出

郭老师：回复喜哈哈借营业外支出贷应收账款

喜哈哈：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复喜哈哈不用客气的 工作愉快

灵希月：回复小五子老师 那办税人呢

小五子老师：回复灵希月办税人也会需要进行相关配合调查的。

AA~~smiling：回复邹老师 如果 是独立核算的话，那么 总部和分支机构的货物移送是不是算作销售了，但我们又是平价配送的商品，这样总分机构之间需要进行财务结算吗？税局给我们说的是同一法人的话不能够独立核算。

邹老师：回复AA~~smiling你好，是的 是否独立核算由企业申请，税局审批的

AA~~smiling：回复邹老师 如果是平价配送，总分机构之间要进行财务结算，平价配送商品给分支机构的时候，总部怎么做账务处理。

邹老师：回复AA~~smiling你好，按销售处理，同时结转成本

学堂用户rm5z7u：回复小祝老师 老师，我不懂。你可以正面回答我的问题嘛

小祝老师：回复学堂用户rm5z7u我的意思是说你不用考虑太多了，你只需要把你自己的本职工作做好就可以了，我们在这里讨论是谁的责任一点意义都没有，明白吗？

学堂用户rm5z7u：回复小祝老师 如果没有意义，为什么百度上那么多会计人被抓，所以要预防阿

小祝老师：回复学堂用户rm5z7u所以我说你太紧张了，那些被抓的会计肯定是犯了经济罪，如果不涉及到金钱怎么会被抓呢？如果自己私人没有贪心怎么会去犯罪呢？所以我说你想多了，把自己的本职工作做好就可以了。人做任何事都是有责任的，还有人拿别人的名义去做坏事的，但是监控是干什么的，实名认证又是干什么的？这都是为了保护合法人的合法利益的，所以你不要考虑太多这样的问题自己吓唬自己，明白了吗？祝你工作顺利哦。

学堂用户rm5z7u：回复文老师 企业被列入黑名单，办税员也列入黑名单吗？

学堂用户rm5z7u：回复文老师 你说是会计负责人和法定代表人负责，那和办税人无关，办税人也会被列入黑名单吗？

学堂用户rm5z7u：回复文老师 代账公司的外勤去税务局税务登记备案时，外勤是作为经办人还是办税人，还是其他什么要拍照实名制签名？接下来网上报税的时候，你说是会计负责人和法人负责，那外勤每个月都不去税务局报税吗？因为网上报税了

文老师：回复学堂用户rm5z7u这主要是看您有没有作实名认证的，

学堂用户rm5z7u：回复文老师 你说的是什么意思？这里有4个问题，可以回答我吗？

文老师：回复学堂用户rm5z7u企业被列入黑名单，办税员也列入黑名单吗？ 是的，可能会的 你说是会计负责人和法定代表人负责，那和办税人无关，办税人也会被列入黑名单吗？ 当然确认无关，那也需要有个过程的 代账公司的外勤去税务局税务登记备案时，外勤是作为经办人还是办税人，还是其他什么要拍照实名制签名？实际的财务负责人和法人需要办理实名的 接下来网上报税的时候，你说是会计负责人和法人负责，那外勤每个月都不去税务局报税吗？ 一般情况下财务负责人负责账务的处理，纳税申报等事项的

勤勉开朗：回复venus老师 要请专业的机构进行资产评估，然后再请专业的会计师事务所做审计是吗？

venus老师：回复勤勉开朗对的，同学，是这样的

勤勉开朗：回复venus老师 那变成股份有限公司后，是不是财务报表就要对外公示了？

venus老师：回复勤勉开朗没有这个没有要求，公示的

勤勉开朗：回复venus老师 那需要每年进行审计吗

venus老师：回复勤勉开朗你好，这个是必须每年做审计报告的。上市公司国内半年一次

木槿：回复玲老师 那这是说的啥意思呢

玲老师：回复木槿你好 对的 最新的规定是 主管代理记账业务的负责人具有会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作不少于三年，且为专职从业人员

木槿：回复玲老师 意思就是初级职称+会计从业3年以上的话都可以成立代账公司了，也就是说3个初级就可以了是吗，其中一个有3年的从业经验

玲老师：回复木槿您好，是的，，这样就可以了

喜哈哈：回复郭老师 嗯，老师，现在问题就在这里，账面没钱支付给他，这个有什么办法吗？目前应收账款回不来，如果能回来的话都就解决了

郭老师：回复喜哈哈不还钱做营业外收入的

喜哈哈：回复郭老师 嗯嗯，这个我知道呢，现在还有什么办法吗

郭老师：回复喜哈哈你们没有实收资本 没法做投资款的