兜儿里有糖：回复张艳老师 第2点能详细说下吗？

张艳老师：回复兜儿里有糖就是公司实收资本100万，实际借款500万，那么只能税前扣除100*2的借款本金的利息部分。

兜儿里有糖：回复张艳老师 不是投资人，是和我们兄弟公司，也是子公司。老师税点是按多少缴纳

张艳老师：回复兜儿里有糖您说的这个情况也是属于关联方的。 借款是要按贷款服务的增值税税率6%计算缴纳的。

兜儿里有糖：回复张艳老师 那就不受2：1限制了吧？ 其次，我做成无票收入是吗

兜儿里有糖：回复张艳老师 另外，如果我跟其他公司 无论是否关联公司借款，产生的利息支出，是否应该计入成本，没有发票也，这部分怎么理解

张艳老师：回复兜儿里有糖1，关联方借款就是要受债资比的限制 2,需要开票的，不然对方不能所得税税前扣除的。 3，没有发票是可以入账，入成本的，但是由于没有取得发票，是不允许税前扣除的。

兜儿里有糖：回复袁老师 怎么入账 入哪个科目 做无税收入吗？申报表怎么填报哪里

袁老师：回复兜儿里有糖是的，6%一栏填入无票收入即可的

兜儿里有糖：回复袁老师 我账上做其他业务收入？有这种非金融企业并且有关联关系间的公司之间的拆借不用缴税的情况吗？

袁老师：回复兜儿里有糖这个是没有的，都要交税的了

坐看云起时：回复庄老师 那么在信息采集里边就没必要报技术职务了，只报职称好了

庄老师：回复坐看云起时你好，是的，可以这样处理，

蓝水晶：回复bamboo老师 老师，我上面的意思没说清。是应交税费应交增值税下面的进项税、销项税、待认证、待抵扣、转出未交增值税、转出多交增值税......这些科目之间的借贷关系咋做？

bamboo老师：回复蓝水晶为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。 一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目，在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。 一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细账，将多缴税金从“应交增值税”的借方余额中分离出来，解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题，使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然，为申报表的正确编制提供了条件。 “进项税额”专栏，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。 “已交税金”专栏，记录企业已交纳的增值税额。企业已交纳的增值税额用蓝字登记；退回多交的增值税额用红字登记。 “销项税额”专栏，记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销销项税额，用红字登记。 “出口退税”专栏，记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。出口货物退回的增值税额，用蓝字登记；出口货物办理退税后发生退货或者退关而补交已退的税款，用红字登记。 “进项税额转出”专栏，记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。 在“应交税金——应交增值税”科目下还需设“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税企业月终转出未交或多交的增值税。 月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。将当月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金 ——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 当月上交当月增值税时，仍应借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目，贷记“银行存款”科目。

蓝水晶：回复bamboo老师 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。下一步缴纳的分录是 借 ：应交税金---未交增值税 贷：银行存款 对吗？

bamboo老师：回复蓝水晶对的 上面两笔分录正确

蓝水晶：回复bamboo老师 那么 借：应交税费-应交增值税（已交税费） 贷：银行存款 与上面交税的分录之间有啥联系吗？ 都是交税，那借方咋不一样？

bamboo老师：回复蓝水晶应交税费-应交增值税（已交税费）当月上交当月增值税 应交税金---未交增值税当月上交上月增值税

荔枝：回复冉老师 未分配收益是净利润的一部分是吗？净利润=所有者权益是吗？

荔枝：回复冉老师 资产负债表中的未分配收益=本年收益-收益分配？

冉老师：回复荔枝净利润是未分配收益的一部分，未分配收益体现在资产负债表的未分配利润中，是累计的净利润